2018初级经济师考试真题解析_2018年经济师考试模拟试题及答案：初级金融专业（习题5）

副标题：2018年经济师考试模拟试题及答案：初级金融专业（习题5）

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【#经济师考试# 导语】经济师，是我国职称之一。要取得“经济师”职称，需要参加“经济专业技术资格考试”。由人事部统一发放合格证书。2018年经济师考试备考启动，©文档大全网整理“2018年经济师考试模拟试题及答案：初级金融专业（习题5）”，帮助大家顺利备考，更多经济师考试模拟试题，请访问©文档大全网经济师考试频道。

　　一、单项选择题(共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意)

　　1企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。这是会计核算一般原则中的()原则。(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(3))

　　A.谨慎性

　　B.实质重于形式

　　C.相关性

　　D.重要性

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据，这是会计核算一般原则中的实质重于形式原则。

　　2当经济衰退、商品过剩、整体价格水平下降时，国家一般采用的调控方法是()

　　A.提高税率

　　B.提高法定存款准备金率

　　C.升值本币

　　D.降低利息率

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　当经济衰退，商品过剩、整体价格水平下降时，国家一般采用的调控方法是降低利息率，从而鼓励企业扩大生产规模，促进消费。

　　3目前我国的中央银行制度属于()制度

　　A.单一式中央银行

　　B.复合式中央银行

　　C.准中央银行

　　D.货币局

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　单一式中央银行制度式制国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行职能，并监管全部金融企业的制度。我国目前的中央银行制度属于单一式中央银行制度。所以选项A正确。

　　4证券回购中，出售方付给买方的利息由()确定

　　A.被抵押的证券本身的利率

　　B.基准利率

　　C.市场利率

　　D.买卖双方商议

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　证券回购中，出售方付给买方的利息由买卖双方商议确定。

　　5根据贷款“五级分类法”，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款是()。

　　A.关注类贷款

　　B.次级类贷款

　　C.可疑类贷款

　　D.损失类贷款

　　参考答案：D(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(3))

　　参考解析:

　　正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还;关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素;次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失;可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失;损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

　　6美元作为国际储备货币与保证美元的币值稳定二者不可兼得，这就是理论上所说的()

　　A.特里芬难题

　　B.克鲁格曼悖论

　　C.芝诺悖论

　　D.费米悖论

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　美元作为国际储备货币与保证美元信用不可兼得。一方面，随着世界经济的发展，各国持有的国际储备货币增加，要求通过美国的国际收支逆差来实现，这就必然会带来该货币的贬值;另一方面，美元作为国际货币又必须要求美元币值稳定，不能持续逆差。从而使美元处于两难境地，这就是所谓的“特里芬难题”。

　　7银行营业利润率指标正确的计算公式是营业利润率等于()×100%

　　A.利润总额/贷款余额

　　B.利润总额/实收资本

　　C.利润总额/营业收入

　　D.利润总额/(营业收入-金融机构往来收入)

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　营业利润率是指银行利润总额与同期营业收入的比率。

　　8政策性银行的业务不包括()。

　　A.贷款业务

　　B.担保业务

　　C.投资业务

　　D.财务顾问与投资咨询

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　财务顾问与投资咨询是证券公司的主要业务，所以选项D正确。

　　9某银行上年度营业收入为7300万元，其中金融机构往来利息收入为270万元，营业支出为5900万元，其中业务管理费为1100万元，该银行上年度费用率为()

　　A.13.50%

　　B.14.10%

　　C.15.65%

　　D.15.63%

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　费用率是银行本年开支的业务管理费与营业收入(扣除金融机构往来利息收入)之间的比率，则本题中费用率=1100÷(7300-270)=15.65%

　　10同业拆借市场的主要特征不包括()

　　A.同业性

　　B.市场准入性

　　C.长期性

　　D.大额交易

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　同业拆借市场的主要特征有：同业性;市场准入性;短期性;大额交易;不提交存款准备金。可知选项C错误。

　　11区分银行和客户的资金界限的支付结算原则是指()。

　　A.恪守信用，履约付款

　　B.谁的钱进谁的账，由谁支配

　　C.先收款，后记账

　　D.银行不垫款

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　银行办理支付结算只负责客户之间的资金收付，而不能在结算过程中为客户垫付资金。这一原则区分了银行和客户的资金界限，它一方面有利于保护银行的资金所有权，另一方面促使单位和个人以自已所有的资产直接对自己的债务负责，防止客户将债务转嫁给银行。

　　12根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活动及行为由()负责监督管理。

　　A.中国人民银行

　　B.银监会

　　C.证监会

　　D.保监会

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　根据我国金融业分业务经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活动及行为有证监会负责监督管理。

　　13下列不属于融资类金融机构的是()

　　A.商业银行

　　B.储蓄银行

　　C.养老基金

　　D.信用合作社

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　养老基金属于保险类金融机构。

　　14银行承兑汇票属于商业银行的()中间业务

　　A.支付结算类

　　B.担保类

　　C.类

　　D.交易类

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　担保类中间业务包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等。

　　15下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是()。

　　A.借款人

　　B.存款人

　　C.贷款人

　　D.担保人

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　金融企业贷款业务的关系人包括贷款人、借款人和担保人。

　　16在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于()

　　A.市场风险

　　B.操作风险

　　C.流动性风险

　　D.信用风险

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于信用风险。

　　17根据《人民币单位存款管理办法》规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为()

　　A.1次

　　B.2次

　　C.3次

　　D.只要账户上有钱就可以随便支取

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　根据《人民币单位存款管理办法》规定，单位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次数为1次。

　　18下列存款中，属于我国货币层次M1的是()

　　A.定期存款

　　B.活期存款

　　C.储蓄存款

　　D.住房公积金存款

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径，我国的货币供应量分为三个层次：M0:流通中现金;M1：M0+活期存款;M2：M1+准货币(定期存款+储蓄存款+其他存款)。

　　19我国贷款通则规定，商业银行针对借款人短期贷款，贷与不贷的答复时间不能超过()个月。

　　A.6

　　B.4

　　C.2

　　D.1

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　贷款人的义务是：公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询;公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件;审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定者外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月;对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。

　　20下列有关市场风险的说法，正确的是()。

　　A.市场风险主要来自于所属经济体系

　　B.市场风险是由各种非系统性因素带来的

　　C.市场风险可以通过分散化予以消除

　　D.市场风险相比于信用风险而言，更难以分析和控制

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　市场风险是由各种系统性因素带来的，例如汇率、利率、宏观环境等。因此选项B错误。由于市场风险是系统性风险，是不能通过分散化消除的，所以选项C错误。市场风险相对于信用风险而言，数据更为充分，更适合采用量化技术加以分析和控制，所以选项D错误。正确答案为选项A。

　　21投资者一旦购买，在存续期不可赎回的投资基金属于()基金。

　　A.非固定式

　　B.封闭式

　　C.固定式

　　D.开放式

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　封闭式基金是指投资者一旦购买，在存续时间不可赎回，从而保持基金规模稳定的投资基金;开放式基金是指基金规模不固定，可以根据市场供求情况随时发行新份额或向被投资人赎回的基金。

　　22按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为()。

　　A.4%

　　B.6%

　　C.8%

　　D.10%

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　按照银监会规定，我国商业银行资本充足率最后达到的标准为8%。

　　23持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金，当备用金不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡是()

　　A.借记卡

　　B.贷记卡

　　C.准借记卡

　　D.准贷记卡

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金，当备用金不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡是准贷记卡。

　　24假定2013年6月20日某工业企业活期存款的累计计息积数为500000，月利率为1.5‰，则本季度银行应付给该工业企业的利息是()元。

　　A.45

　　B.37.5

　　C.25

　　D.12.5

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　累计计息积数=款款余额×存期，在本题中累计计息积数为500000，存期为20，所以存款余额为500000÷20=25000，所以企业应该支付的利息为25000×1.5‰×20÷30=25元。

　　25为资金盈余方与资金需求方提供服务，促使资金供求双方实现资金融通或帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构，通常总称为()。

　　A.影子中介

　　B.金融中介

　　C.代理中介

　　D.委托中介

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　金融中介是在金融活动中为资金盈余方与资金需求方提供各种服务，促使资金供求双方实现资金融通或者帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构的总称。

　　26某储户2010年每月存入1000元，1年期，连续存满，存款余额未12000元，假设月利率为4.5‰，则到期应付利息为()元

　　A.35

　　B.35.1

　　C.350

　　D.351

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　零存整取定期储蓄利息=(12000+1000)÷2×12×4.5‰=351元。

　　27中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称为()。

　　A.大额支付系统

　　B.小额支付系统

　　C.电子银行

　　D.系统内联行

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　小额批量支付系统是中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统。

　　28间接金融领域中最主要的金融中介机构是()。

　　A.投资银行

　　B.发行银行

　　C.商业银行

　　D.存款保险机构

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　商业银行是间接金融领域中最主要的金融中介机构，也是存款性金融中介的典型形式。

　　29接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠形式的资本是()

　　A.盈余公积

　　B.法定资本

　　C.附属资本

　　D.资本公积

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠形成的资本属于资本公积，是核心资本。

　　30如果其他情况不变，中央银行在公开市场卖出有价证券，货币供应量将()。

　　A.减少

　　B.增加

　　C.不变

　　D.先增后减

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户，直接增加商业银行超额准备金存款，提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。

　　31证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为()。

　　A.公募发行

　　B.有限发行

　　C.机构发行

　　D.私募发行

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　私募发行又称私下发行，就是发行者将证券定向售给有限的机构投资者，如保险公司、共同基金等。私募发行不受公开发行的规章限制，除能节约发行时间和发行成本外，又能够比在公开市场上交易相同结构的证券给证券公司和投资者带来更高的收益率。

　　32下列不属于金融期货特点的是()

　　A.合约标准化

　　B.灵活性

　　C.逐日盯市制

　　D.直接清算制

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　金融期货的特点是间接清算制。

　　33人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为()

　　A.现金发行

　　B.现金漏损

　　C.现金归行

　　D.现金回笼

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行;再由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域——即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放;而随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行;商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送交中国人民银行发行库的过程，称为现金回笼。

　　34下列属于非票据结算的是()。

　　A.汇票

　　B.本票

　　C.支票

　　D.信用证结算

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　信用证结算属于非票据结算，选项A、B、C是票据结算。

　　35下列关于金融债券的说法错误的是()。

　　A.金融债券是商业银行中长期资金的重要来源

　　B.发行金融债券要受发行机构信用等级的约束

　　C.金融债券利率高于同期储蓄存款利率

　　D.金融债券会受到金融企业原有存贷关系的束缚

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　通过债券发行面向社会筹集资金，不受金融企业原有存贷关系的束缚。

　　36根据贷款“五级分类法”，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款是()。

　　A.关注类贷款

　　B.次级类贷款

　　C.可疑类贷款

　　D.损失类贷款

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成较大损失。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失。

　　37能够提供“银行货币”的金融组织是()

　　A.中央银行

　　B.商业银行

　　C.政策性银行

　　D.信用合作社

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　能够提供“银行货币”的金融组织是商业银行，银行货币的即活期存款。

　　38以外国货币表示的，为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段指的是()

　　A.外汇静态含义

　　B.外汇动态含义

　　C.国际储备静态含义

　　D.国际储备动态含义

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　外汇的概念有动态和静态两种含义：其动态含义是指将一种货币兑换成另一种货币，借此清偿国际间债券、债务关系的行为活动;其静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段。我们通常是在静态含义上使用外汇的概念。

　　39根据马克思的货币需求理论，假设在一定时期内待销售商品价格总额为1000亿元，其中赊销商品总额100亿元，到期应支付的总额50亿元，相互冲销总额30亿元，货币流通速度为5，则货币需求量为()亿元。

　　A.164

　　B.184

　　C.224

　　D.236

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　根据马克思的货币需求理论，货币需求量=(1000—100+50—30)÷5=184亿元

　　40提示付款期为自出票日起1个月的票据是()。

　　A.银行本票

　　B.支票

　　C.银行汇票

　　D.商业汇票

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票提示付款期限自出票日起1个月内，持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

　　41《中华人民共和国商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为()亿元人民币。

　　A.1

　　B.5

　　C.10

　　D.15

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　《中华人民共和国商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。

　　42提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是()。

　　A.财务租赁

　　B.经营租赁

　　C.杠杆租赁

　　D.金融租赁

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议。经营租赁是为满足承租人临时或季节性使用资产的需要而安排的“不完全支付”式租赁。承租人租赁资产只是为了满足经营上短期的、临时的或季节性的需要，并没有添置资产上的企图。融资租赁(FinancialLeasing)，又称设备租赁(Equip-mentLeasing)，或现代租赁(ModernLeasing)，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

　　43在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存，存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的()职能。

　　A.信用创造

　　B.信用中介

　　C.聚集资金

　　D.支付中介

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　商业银行的信用创造职能，是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，增加了商业银行的资金来源，商业银行又可凭以放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。所以正确答案为选项A。

　　44中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称为()

　　A.大额支付系统

　　B.小额支付系统

　　C.电子银行

　　D.系统内联行

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　小额批量支付系统采取批量发送支付指令，扎差净额清算资金。建设小额批量支付系统的目的，是为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务，支撑多种支付工具的使用，满足社会各种经济活动的需要。建设大额实时支付系统的目的，就是为了给各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务，防范支付风险，它对中央银行更加灵活、有效地实施货币政策和实施货币市场交易的及时清算具有重要作用。

　　45商业银行的核心负债比例，即核心负债/负债总额应当()。

　　A.不低于60%

　　B.不高于30%

　　C.不低于25%

　　D.不低于20%

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　商业银行的核心负债比例应当不得低于60%。

　　46下列不属于中央银行的职能的是()。

　　A.发行的银行

　　B.银行的银行

　　C.政府的银行

　　D.人民的银行

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　中央银行的职能包括选项A、B、C三项。

　　47金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是()

　　A.存款

　　B.贷款

　　C.放款

　　D.投资

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　金融企业签发信用流通工具和信用创造的基础是存款。

　　48金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门，这体现金融风险管理的()

　　A.垂直管理原则

　　B.全面风险管理原则

　　C.集中管理原则

　　D.独立性原则

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门;全面风险管理原则是指金融风险管理应该渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员;垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实;独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。

　　49我国贷款五级分类中的可疑类贷款是指()。

　　A.借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

　　B.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在对偿还还产生不利影响的因素

　　C.借款人的还款能力出现明显问题，但是只要执行担保就不会出现损失

　　D.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押与担保业坑定要造成较大损失

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　可疑类贷款的情形有：(1)借款人处于停产、半停产状态;(2)固定资产贷款项目处于停缓状态;(3)借款人已资不抵债;(4)银行已诉诸法律来收回贷款;(5)贷款经过了重组，仍然逾期，或仍不能正常归还本息，还款情况没有得到明显改善等。所以正确答案为选项D。

　　50某储户于2008年3月到银行存了一笔两年期的定期存款，年利率为5%，每年计息一次，若2010年3月去提款时，取得此笔存款的本息合计11000元，则存人的原始金额为()元。

　　A.10000

　　B.9977

　　C.8000

　　D.5238

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　整存整取定期储蓄利息=本金X年数X年利率。

　　51在国际收支活动中，各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动称为()交易。

　　A.调节性

　　B.短期性

　　C.弥补性

　　D.自主性

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　在国际收支活动中，各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动成为自主性交易。

　　52当经济增长过热、物价上涨过快时，国家一般通过()实施调控。

　　A.降低利息率

　　B.降低贴现率

　　C.提高利息率

　　D.增加货币供应量

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　利率具有调节信贷资金结构、促进产业结构优化的作用。一般调节方法是：对有发展前景的新兴产业、国民经济发展中的短线产业、经济发展重点部门的贷款实行较低的优惠利率，促使这些部门、企业获得更多的信贷资金，扩大生产经营规模，加快发展速度;反之，对那些需要限制发展的行业、部门、企业实行较高的贷款利率，使其减少信贷资金的借入，缩小生产经营规模。

　　53某银行上年末的有关财务指标为：营业支出4800万元(其中，业务管理费为80元)，营业收入6400万元(其中，金融机构往来利息收入380万元)，经计算该银行上年的成本率为()。

　　A.73.75%

　　B.75.00%

　　C.78.41%

　　D.79.73%

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率，本题中成本率=4800÷6400=75%。

　　54下列金融工具中，属于衍生工具的是()。

　　A.货币

　　B.商业票据

　　C.债券

　　D.利率互换

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　衍生工具的基本形式为远期、期货、期权和互换，其中利率互换是互换的一种形式，比较常见的利率互换是在浮动利率市场具有借款优势的借款人可与另一在固定利率市场具有借款优势的借款人进行利率互换交易。所以选项D正确。

　　55在证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为()。

　　A.过户

　　B.交割

　　C.清算

　　D.成交

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　证券买卖成交后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程。清算是为了减少证券和价款的交割数量，由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价款分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程。

　　561994年起，人民币实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的()。

　　A.固定汇率制

　　B.浮动汇率制

　　C.钉住汇率制

　　D.联系汇率制

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　我国现行的是以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。

　　57当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸()

　　A.增加

　　B.减少

　　C.不变

　　D.不可预测

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸增加。

　　58能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是()。

　　A.官定利率

　　B.中央银行利率

　　C.市场利率

　　D.实际利率

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　能够反映市场资金供求、物价变化和融资风险，是国家制定利率政策的重要依据的利率是市场利率。

　　59银行汇票的付款人是()。

　　A.申请银行汇票的客户

　　B.银行汇票的持票人

　　C.持票人的开户银行

　　D.银行汇票的出票银行

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行。

　　60关于《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》的有关内容，下列说法正确的是()。

　　A.该管理办法自2005年5月1日实行

　　B.国内金融机构的法人要遵循公平、公正、诚信、自律的原则，充分披露有关信息，并提示投资风险，经过中国人民银行核准，可以发行金融债券

　　C.政策性银行发行金融债券，可以不经过中国人民银行核准

　　D.商业银行应该满足核心资本充足率在6%以上

　　参考答案：B

　　参考解析:

　　选项错误，该管理办法自2005年6月1日实行。选项C错误，政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。选项D错误，商业银行应满足核心资本充足率不低于4%。

　　二、多选选择题(共20题，每题2分。每题的备选项中。有2个或2个以上符合提议，至少有1个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

　　61下列机构中，可以从事同业拆借的机构有()。

　　A.信用社

　　B.保险公司

　　C.基金会

　　D.证券公司

　　E.基金管理公司

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析:

　　基金会不可以从事同业拆借。

　　62金融监管的目标包括()

　　A.安全性目标

　　B.相对性目标

　　C.效率性目标

　　D.结构型目标

　　E.公平性目标

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析:

　　金融监管目标是对金融业实施监管所要达到的目的，它是实现金融有效监管的前提和实施具体金融监管措施的依据。目前各国无论采用哪一种监管组织体制，监管的目标基本是一致的，通常包括三大目标：安全性目标、效率性目标和公平性目标。

　　63我国利率市场化的内容有()

　　A.商业银行存贷款利率市场化

　　B.中央银行间接调控利率

　　C.降低或提高市场利率水平

　　D.国有商业银行直接调控利率

　　E.中央银行直接调控利率

　　参考答案：A,B

　　参考解析:

　　我国利率市场化改革的目标是：建立由市场资金供求关系决定金融机构存、贷款利率水平的利率形成机制，中央银行通过运用货币政策工具调控和引导市场利率，使市场机制在金融资源配置中发挥主导作用。

　　64持续性的国际收支顺差对一国经济产生的影响有()。

　　A.导致国内总需求增加

　　B.促使本币汇率上升

　　C.出口商品竞争力下降

　　D.增加个人所得税收入

　　E.出口企业利润下降

　　参考答案：A,B,C,E

　　参考解析:

　　持续顺差对经济的影响：(1)持续顺差会破坏国内总需求与总供给的平衡，使总需求大于总供给，冲击经济的协调发展;(2)持续顺差在外汇市场上表现为大量的外汇供应，这就增加了外汇对本国货币的需求，导致外汇汇率下跌，本币汇率上升，提高了以外币表示的出口产品的价格，降低了以本币表示的进口产品的价格;(3)一国国际收支持续顺差，意味着对方国家持续逆差，因此容易引起国际经济争端，不利于发展对等经贸关系。

　　65在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有()。

　　A.直接标价法

　　B.国际标准标价法

　　C.一揽子标价法

　　D.美元标价法

　　E.间接标价法

　　参考答案：A,D,E

　　参考解析:

　　在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有选项A、D、E

　　66下列属于银行会计所有者权益项目的是()。

　　A.实收资本

　　B.资本公积与盈余公积

　　C.贷款损失准备

　　D.一般风险准备

　　E.未分配利润

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析:

　　所有者权益项目包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备以及未分配利润。

　　67关于再贷款的说法，正确的有()。

　　A.再贷款是商业银行向企业发放的贷款

　　B.再贷款是中央银行控制货币供给量的主要途径之一

　　C.再贷款是商业银行的被动负债

　　D.我国中央银行目前发放的再贷款中短期再贷款占多数

　　E.我国中央银行目前对再贷款实行浮息制度

　　参考答案：B,D,E

　　参考解析:

　　中央银行充当最后贷款人向商业银行发放的贷款称为再贷款。再贷款是中央银行控制货币供应量的主要途径之一，中央银行视货币政策的需要提高或降低再贷款利率以抽紧或放松银根。所以正确答案为选项B、D、E。

　　68按照通货膨胀的表现状态，可将通货膨胀分为()

　　A.开放型通货膨胀

　　B.需求拉上型通货膨胀

　　C.成本推进型通货膨胀

　　D.抑制型通货膨胀

　　E.经济结构型通货膨胀

　　参考答案：A,D

　　参考解析:

　　按照通货膨胀的表现状态，可分为以下两种类型：第一，开放型通货膨胀，也叫公开的通货膨胀，即物价可自由浮动条件下，货币供应量过多，完全可以通过物价表现出来的通货膨胀。第二，抑制型通货膨胀，也叫隐蔽型通货膨胀，即在物价受抑制条件下，货币量过多而不能直接、完全通过物价反映出来，因而导致货币流通速度减慢，被强制缓慢下来的货币流通速度使物价长期、迂回曲折缓慢上升的通货膨胀。所以正确答案为选项A、D。

　　69关于各国监管*对加强金融监管达成的若干共识，正确的有()。

　　A.完善对传统业务的风险监管

　　B.加强对创新业务的风险监管

　　C.强调各国监管模式应该不同

　　D.强调信息披露和市场约束

　　E.强调反洗钱和防止金融犯罪

　　参考答案：A,B,D,E

　　参考解析:

　　共识为强调各国根据本国国情选择不同的监管模式，所以选项C错误。其他选项均为各监管*对加强金融监管达成的共识。

　　70以下各项中，属于巴塞尔新资本协议规定的三大支柱为()。

　　A.资本留存缓冲

　　B.资本充足率

　　C.市场纪律

　　D.金融机构的内部检查

　　E.监管部门的监督检查

　　参考答案：B,C,E

　　参考解析:

　　巴塞尔协议新资本协议规定的三大支柱是资本充足率、市场纪律、监管部门的监督检查。

　　71《巴塞尔协议》明确将资本分成两类，其中属于核心资本的是()

　　A.实收股本

　　B.优先股

　　C.可转换债券

　　D.公开储备

　　E.长期次级债务

　　参考答案：A,D

　　参考解析:

　　优先股、可转换债券和长期次级债务都属于附属资本。

　　72存款单位支取现金时，商业银行应()。

　　A.借记“活期存款”科目

　　B.贷记“活期存款”科目

　　C.借记“现金”科目

　　D.贷记“现金”科目

　　E.借记“定期存款”科目

　　参考答案：A,D

　　参考解析:

　　存款单位支取现金时，商业银行应借记“活期存款”科目，贷记“现金”科目。

　　73关于信用货币特征的说法，正确的有()。

　　A.具有强制性

　　B.与黄金相挂钩

　　C.是管理货币

　　D.是足值货币

　　E.是债务货币

　　参考答案：A,C,E

　　参考解析:

　　现代经济中，由中央银行发行的信用货币是中央银行代表国家发行的纸制本位货币，它具有以下特征：(1)信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离;(2)信用货币是债务货币;(3)信用货币具有强制性;(4)信用货币具有管理货币性质。

　　74下列贷款种类中，按照贷款用途划分的有()。

　　A.商业企业贷款

　　B.担保贷款

　　C.生产经营性贷款

　　D.科技开发贷款

　　E.消费贷款

　　参考答案：C,D,E

　　参考解析:

　　贷款可以从不同角度进行分类。按照贷款用途划分，分为生产经营性贷款、消费贷款和科技开发贷款。

　　75在下面决定利息率变动的因素中，能引起利息率上升的因素是()。

　　A.社会平均利润提高

　　B.借贷成本降低

　　C.市场资金供过于求

　　D.借贷期限短

　　E.借贷风险增大

　　参考答案：A,E

　　参考解析:

　　借贷成本降低、市场资金供过于求以及借贷期限短都会引起利率下降，只有选项A、E满足题意。

　　76出口信贷的主要形式有()

　　A.延期付款

　　B.补偿贸易

　　C.来料加工

　　D.买方信贷

　　E.卖方信贷

　　参考答案：D,E

　　参考解析:

　　出口信贷的主要形式有买方信贷和卖方信贷，选项A、B、C是国际信用的主要形式。

　　77银行业市场风险主要包括()

　　A.利率风险

　　B.汇率风险

　　C.流动性风险

　　D.价格波动风险

　　E.信用风险

　　参考答案：B,D

　　参考解析:

　　市场风险主要包括汇率风险和价格波动风险

　　78货币流通是指货币作为()形成的连续不断的运动

　　A.价值尺度

　　B.贮藏手段

　　C.支付手段

　　D.世界货币

　　E.流通手段

　　参考答案：C,E

　　参考解析:

　　货币流通是指货币作为流通手段和支付手段形成的连续不断的运动。

　　79国际信用的形式有()

　　A.国际贸易信用

　　B.国际商业信用

　　C.国际银行信用

　　D.国际间政府信用

　　E.国际金融机构信用

　　参考答案：B,C,D,E

　　参考解析:

　　国际信用的形式有选项B、C、D、E四种。

　　80按金融商品的交割的时间，金融市场可以分为()

　　A.货币市场

　　B.资本市场

　　C.即期市场

　　D.远期市场

　　E.长期市场

　　参考答案：C,D

　　参考解析:

　　按金融商品交割的时间，金融市场可以分为即期市场和远期市场。

　　三、案例分析题(共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分)

　　根据以上资料，回答问题：

　　截至2012年年末，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为l3.8亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为15%。

　　81该银行一级资本充足率是()。

　　A.2.21%

　　B.2.53%

　　C.3.83%

　　D.4.39%

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　一级资本充足率=核心资本÷风险资本×100%=13.8÷360×100%=3.83%。

　　82该银行的存贷比是()

　　A.67.50%

　　B.69.51%

　　C.72.12%

　　D.74.26%

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　存贷比：各项贷款余额÷各项存款余额×100%=375÷(276+229)×100%=74.26%。

　　83该银行应缴法定存款准备金()亿元

　　A.75.75

　　B.78.00

　　C.41.40

　　D.34.35

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　法定存款准备金=全部存款×法定存款准备金率=(276+229)×15%=75.75亿元。

　　84该银行如果要进一步提高资本充足率，可以采取的措施有()

　　A.收缩高风险资产规模

　　B.扩大贷款规模

　　C.发行优先股

　　D.增加长期次级债务

　　参考答案：A,C,D

　　参考解析:

　　扩大贷款规模会降低资本充足率。

　　根据以上资料，回答问题：

　　宁夏银川市的个体工商户甲时装商店，以零售和批发销售江苏的乙服装公司的品牌时装为主，以银川市当地丙袜业公司的丝袜销售为辅。甲时装商店在当地中国银行开立了账户，并进行了进销业务所涉及的一系列款项结算。

　　85甲时装商店为了办理日常经营活动的资金收付，银行应当为其开立的账户是()。

　　A.临时存款账户

　　B.专用存款账户

　　C.个人银行结算账户

　　D.基本存款账户

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应当通过该账户办理。

　　86甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要，甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算方式有()。

　　A.银行汇票结算

　　B.银行本票结算

　　C.汇兑结算

　　D.托收承付结算

　　参考答案：A,C

　　参考解析:

　　甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要，甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算方式有，选银行汇票结算和汇兑结算。银行本票结算适用于单位和个人在同一票据交据区域的情况;使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及城乡集体所有制工业企业。

　　878月20日，甲时装商店的开户银行收到了在当地工商银行开户的收款人丙袜业公司交来的由甲时装商店于8月3日签发的金额30000元支票一份，丙袜业公司要求提示付款。当日，甲时装商店账户上有存款73625元。为此，开户行对该份支票采取的正确做法是()。

　　A.可以受理，但要处以罚款

　　B.不予受理，并要处罚

　　C.不予受理

　　D.告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任

　　参考答案：C,D

　　参考解析:

　　支票的提示付款期限是自出票日起10天，丙公司超过提示付款期限提示付款，开户银行不予受理，但告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任。

　　88假设上述支票业务为正常业务，甲时装商店开户行正确的会计账务处理是()。

　　A.借记“单位活期存款”科目—丙袜业公司，贷记“单位活期存款”科目—甲时装商店

　　B.借记“单位活期存款”科目—甲时装商店，贷记“单位活期存款”科目—丙袜业公司

　　C.借记“存放中央银行款项”科目，贷记“同业拆借”科目

　　D.借记“单位活期存款”科目—甲时装商店，贷记“存放中央银行款项”科目

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　甲时装商店开户行正确的会计账务处理应该是：借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“存放中央银行款项”科目，选项D正确。

　　根据以上资料，回答问题：

　　A公司与境外客户发生国际贸易业务，通过甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并要求银行将该资金支付给境外方客户。甲银行在收取了相关费用之后接受了该项业务。

　　89该案例所采用的结算方式为()。

　　A.托收

　　B.汇票

　　C.信用证

　　D.汇款

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式。所以正确答案为选项D。

　　90在该结算方式下，委托银行办理此项业务的A公司又称为()。

　　A.授信人

　　B.受信人

　　C.汇款人

　　D.受益人

　　参考答案：C

　　参考解析:

　　委托银行负责办理汇款业务的公司称为汇款人。所以选项C正确。

　　91在该结算方式下，办理该业务的银行承担的责任有()。

　　A.按照客户申请书的内容办理业务

　　B.承担第一付款责任

　　C.审查客户申请书要件是否齐全

　　D.承担连带付款责任

　　参考答案：A,C

　　参考解析:

　　办理汇款业务的银行按照客户申请书的内容办理业务，审查客户申请书要件是否齐全。不承担第一付款责任和连带付款责任。所以选项A、C正确。

　　92在该结算方式下，境外方客户承担的责任有()

　　A.查明该款是否解付正确

　　B.支付相应结算费用

　　C.承担因币种转换发生的套汇损失

　　D.核实密押印鉴

　　参考答案：A

　　参考解析:

　　境外方客户承担查明该款是否解付正确。选项A正确。选项B、C、D不是境外方客户承担的责任。

　　根据以上资料，回答问题：

　　支付结算是指通过货币收付的方式结清企业、单位或个人间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算行为。支付结算可以根据不同的标准进行分类。

　　93可以按支付的货币形式不同对结算进行分类，其中通过银行存款划付清算方式进行的，称为()。

　　A.非现金结算

　　B.现金结算

　　C.支票结算

　　D.转账结算

　　参考答案：A,D

　　参考解析:

　　通过银行存款划付清算方式进行的，称为转账结算，也叫非现金结算。

　　94商业承兑汇票、支票丢失后，可以由()通知()挂失止付。

　　A.付款人、失票人

　　B.开票行、付款人

　　C.失票人、开票行

　　D.失票人、付款人

　　参考答案：D

　　参考解析:

　　商业承兑汇票、支票丢失后，可以由失票人通知付款人挂失止付。

　　95根据支付结算纪律，下列行为错误的是()。

　　A.签发有资金保证的票据

　　B.转让没有真实商品交易和债权债务的票据

　　C.利用多头开立账户转移资金

　　D.贴现未到期的商业汇票

　　参考答案：B,C

　　参考解析:

　　根据支付结算纪律，不能转让没有真实商品交易和债转债务的票据，而且不能利用多头开立账户转移资金。ACD根据我国票据法规，票据到期，如果票据上的付款人五款支付，可对票据关系人进行追索，追索金额为选项A、C、D。

　　96根据我国票据法规定，票据到期，如果票据上的付款人无款支付，可对票据关系人进行追索，追索金额为()

　　A.票据载明的金额

　　B.违约金

　　C.自票据到期日至票据清偿日按规定利率计算的利息

　　D.因行使追索权而支付的费用

　　参考答案：A,C,D(环球网校2015经济师《初级金融》考前模拟练习(3))

　　参考解析:

　　根据我国票据法规定，票据到期，如果票据上的付款人无款支付，可对票据关系人进行追索，追索金额为选项A、C、D

　　根据以上资料，回答问题：

　　我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元，其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元;贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元;长期次级债为2亿元;贷款损失准备金余额为6亿元;加权风险资产总额为520亿元。

　　97根据“巴塞尔协议Ⅲ”和中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》，该银行核心一级资本包括()。

　　A.股本

　　B.资本公积与盈余公积

　　C.贷款损失准备

　　D.未分配利润与一般风险准备

　　参考答案：A,B,D

　　参考解析:

　　核心一级的资本包括：实收资本或普通股;资本公积;盈余公积;一般风险准备;未分配利润;少数股东资本可计入部分等。

　　98根据中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》，该银行二级资本金额是()亿元。

　　A.20

　　B.9

　　C.2