2018初级经济师考试真题解析-2018年经济师考试模拟试题及答案：初级金融专业（习题1）

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　　多项选择题

　　1、关于期权及期权费的说法，正确的有()。

　　A、期权购买者要向期权出售者支付期权费

　　B、期权费与合同期限负相关

　　C、行情看涨时看涨期权的价格下降

　　D、期权购买者有权行使期权

　　E、期权出售者有权不行使期权

　　答案：A,D

　　解析：无论是看涨期权还是看跌期权，期权的购买者都要向期权的出售者支付期权费。而支付期权费的一方有权行使期权或放弃期权。所以选项A、D正确。

　　2、在下面决定利息率变动的因素中，能引起利息率上升的因素是()。

　　A、借贷资本供不应求

　　B、借贷成本降低

　　C、市场资金供过于求

　　D、借贷期限短

　　E、借贷风险增大

　　答案：A,E

　　解析：借贷成本降低、市场资金供过于求以及借贷期限短都会引起利率下降，只有选项

　　A、E满足题意。

　　3、银行业市场风险主要包括()

　　A、利率风险

　　B、汇率风险

　　C、流动性风险

　　D、价格波动风险

　　E、信用风险

　　答案：B,D

　　解析：市场风险主要包括汇率风险和价格波动风险。

　　4、银行汇票转让时，应()。

　　A、在背书人栏签章

　　B、向出票银行重新提交“银行汇票申请书”

　　C、填明背书日期

　　D、填明被背书人

　　E、出票人签章

　　答案：A,C,D

　　解析：银行汇票转让人应该在背书人栏签章，填明背书日期和被背书人。

　　5、利润是指商业银行在一定期间的经营成果，包括()。

　　A、营业利润

　　B、利润总额

　　C、净利润

　　D、利息收入

　　E、手续费收入

　　答案：A,B,C

　　解析：利息收入和手续费收入属于营业收入。

　　6、金融监管的目标包括()。

　　A、安全性目标

　　B、相对性目标

　　C、效率性目标

　　D、结构型目标

　　E、公平性目标

　　答案：A,C,E

　　解析：目前各国无论采用哪一种监管组织体制，监管的目标基本是一致的，通常包括三大目标：安全性目标、效率性目标和公平性目标。

　　7、信用货币是以信用为保证，通过一定的信用程序发行的充当()的货币形态，是货币发展的现代形态。

　　A、价值尺度

　　B、储藏手段

　　C、支付手段

　　D、世界货币

　　E、流通手段

　　答案：C,E

　　解析：本题考查信用货币的概念。

　　8、商业银行外部筹集资本的途径有()。

　　A、发行普通股

　　B、国家财政拨款

　　C、发行资本性债券

　　D、利用留存收益

　　E、发行优先股

　　答案：A,C,E

　　解析：商业银行从外部筹集资本主要采用发行普通股、优先股和资本性债券方式实现。利用留存收益属于内部筹资。

　　9、影响国债回购利率变动的因素为()。

　　A、银行利率

　　B、中央银行的监管

　　C、回购期限

　　D、市盈率

　　E、股市行情

　　答案：A,C,E

　　解析：影响国债回购利率变动的因素有银行的利率、回购期限和股市行情。

　　10、国际信用的形式有()。

　　A、国际贸易信用

　　B、国际商业信用

　　C、国际银行信用

　　D、国际间政府信用

　　E、国际金融机构信用

　　答案：B,C,D,E

　　解析：国际信用的形式有选项B、C、D、E四种。

　　11、在二级市场上，证券公司扮演的角色有()。

　　A、做市商

　　B、交易商

　　C、经纪商

　　D、批发商

　　E、零售商

　　答案：A,B,C

　　解析：证券公司在_=-级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。

　　12、在金融企业的借人负债中，属于同业借款的是()。

　　A、再贴现

　　B、转贴现

　　C、转抵押

　　D、同业拆借

　　E、回购协议

　　答案：B,C,D

　　解析：同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵押。

　　13、下列属于系统性金融风险的是()。

　　A、利率风险

　　B、汇率风险

　　C、操作风险

　　D、信用风险

　　E、国家风险

　　答案：A,B,E

　　解析：根据引发金融风险因素的特征，金融风险又可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。前者是指南于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能性，如利率风险、汇率风险、国家风险等。

　　14、存款单位支取现金时，商业银行应()。

　　A、借记“活期存款”科目

　　B、贷记“活期存款”科目

　　C、借记“现金”科目

　　D、贷记“现金”科目

　　E、借记“定期存款”科目

　　答案：A,D

　　解析：存款单位支取现金时，商业银行应借记“活期存款”科目，贷记“现金”科目。

　　15、现代经济中的信用货币存在形式主要是现金和存款，下面描述存款特征的是()。

　　A、能立即形成购买力，流动性强

　　B、具有收益性

　　C、主要流转于银行体系之内

　　D、可以来源于银行贷款派生机制

　　E、货币量代号是Mo

　　答案：B,C,D

　　解析：能立即形成购买力，流动性强，且货币量代号是M是现金的特征，即选项A、E不正确。

　　16、下列更改项目中，导致银行汇票无效的是()。

　　A、出票金额

　　B、出票日期

　　C、收款人名称

　　D、付款人名称

　　E、出票人签章

　　答案：A,B,C

　　解析：银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

　　17、我国利率市场化的内容有()。

　　A、商业银行存贷款利率市场化

　　B、中央银行间接调控利率

　　C、降低或提高市场利率水平

　　D、国有商业银行直接调控利率

　　E、中央银行直接调控利率

　　答案：A,B

　　解析：利率市场化包括两方面内容：①商业银行的存贷款利率市场化;②中央银行间接调控利率。

　　18、下列票据中由银行签发的有()。

　　A、支票

　　B、银行本票

　　C、银行汇票

　　D、商业本票

　　E、商业汇票

　　答案：A,B,C

　　解析：支票是曲银行签发的，银行本票是银行签发的，银行汇票是出票银行签发的，而商业本票是企业为筹措短期资金，由企业署名担保发行的本票，商业汇票是出票人签发的。

　　19、下列国家中，实行二元多头式金融监管体制的有()。

　　A、美国

　　B、加拿大

　　C、日本

　　D、法国

　　E、英国

　　答案：A,B

　　解析：二元多头监管体制的典型代表有美国、加拿大等联邦制国家。

　　20、在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有()。

　　A、直接标价法

　　B、国际标准标价法

　　C、一揽子标价法

　　D、美元标价法

　　E、间接标价法

　　答案：A,D,E

　　解析：在公布外汇牌价时，通常使用的标价方式有选项A、D、E。

　　案例分析题

　　1、(三)

　　根据以上资料，回答下列问题：某商业银行期初在中央银行的准备金存款为l0000万元，其中，法定存款准备金为7000万元;期初库存现金100万元;本期同业往来清入160万元，清出150万元;向中央银行缴存现金50万元;归还向中央银行借款l00万元;人民银行核定其库存现金限额为100万元;存放同业100万元;同业存放50万元;最低超额准备金存款限额l000万元。该行期末基础头寸为()万元。

　　A、1060

　　B、2030

　　C、2150

　　D、3060

　　答案：D

　　解析：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款，因此基础头寸=(10000-7，000)+100+160-150+50-100=3060万元。

　　2、该行期末可用头寸为()万元。

　　A、1210

　　B、2130

　　C、2180

　　D、3160

　　答案：D

　　解析：可用头寸=基础头寸+存放同业，因此可用头寸=3060+100=3160万元。

　　3、该行期末可贷头寸为()万元。

　　A、2160

　　B、3030

　　C、2060

　　D、3150

　　答案：A

　　解析：可贷头寸=可用头寸-最低超额备付金限额，因此可贷头寸=3160-1000=2160万元。

　　4、该行基础头寸、可用头寸和可贷头寸之间的关系可能是()。

　　A、可贷头寸大于可用头寸

　　B、可用头寸大于基础头寸

　　C、可贷头寸小于可用头寸

　　D、可用头寸等于基础头寸

　　答案：A

　　解析：根据计算得出，该行的可贷头寸大于可用头寸，可用头寸大于基础头寸。

　　5、(三)

　　根据以下资料，回答下列问题：

　　某市水务公司和甲单位同在A行开户，本月甲单位向水务公司支付水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元，期限6个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续。该客户支付50万元水费可以使用的结算方式和工具包括()。

　　A、现金

　　B、转账支票

　　C、委托收款

　　D、银行本票

　　答案：B,C,D

　　解析：甲单位向水务公司支付50万元水费可以使用转账支票、委托收款、银行本票的结算方式和工具。

　　6、按规定A银行的贷款应转入到甲单位的()账户。

　　A、基本存款

　　B、一般存款

　　C、临时存款

　　D、专用存款

　　答案：A

　　解析：基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。此处甲单位需要支

　　付水费是日常经营

　　活动支出，因此应转入基本存款账户。

　　7、A银行向甲单位贷款的会计分录为()。

　　A、借：贷款——本金1000000

　　贷：现金1000000

　　B、借：单位活期存款1000000

　　贷：贷款——本金1000000

　　C、借：贷款——本金1000000

　　贷：单位活期存款1000000

　　D、借：现金1000000

　　贷：贷款——本金1000000

　　答案：C

　　解析：银行在发放贷款时的会计分录为：

　　借：贷款——本金(按贷款的合同本金记账)

　　贷：单位活期存款(按实际支付的金额记账)

　　本题中贷款金额为100000元，因此会计分录为：

　　借：贷款——本金1000000

　　贷：单位活期存款1000000

　　8、按规定甲单位该笔贷款的展期期限最长不得超过()个月。

　　A、3

　　B、6

　　C、12

　　D、24

　　答案：B

　　解析：若借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期。规定一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期时间最长不能超过原贷款期限，中长期贷款展期时问最长不能超过原贷款期限的一半。本题是短期贷款，展期期限不能超过原贷款期限，即6个月。

　　9、(三)

　　根据以下资料，回答下列问题：

　　宁夏银川市的个体工商户甲时装商店，以零售和批发销售江苏的乙服装公司的品牌时装为主，以银川市当地丙袜业公司的丝袜销售为辅。甲时装商店在当地中国银行开立了账户，并进行了进销业务所涉及的一系列款项结算。

　　甲时装商店为了办理日常经营活动的资金收付，银行应当为其开立的账户是()。

　　A、临时存款账户

　　B、专用存款账户

　　C、个人银行结算账户

　　D、基本存款账户

　　答案：D

　　解析：基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应当通过该账户办理。

　　10、甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要，甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算方式有()。

　　A、银行汇票结算

　　B、银行本票结算

　　C、汇兑结算

　　D、托收承付结算

　　答案：A,C

　　解析：甲时装商店因从乙服装公司购进时装付款需要，甲时装商店的开户银行可以向其提供的结算方式有银行汇票结算和汇兑结算。银行本票结算适用于单位和个人在同一票据交据区域的情况;使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及城乡集体所有制工业企业。

　　11、8月20目，甲时装商店的开户银行收到了在当地工商银行开户的收款人丙袜业公司交来的由甲时装商店于8月3日签发的金额30000元支票一份，丙袜业公司要求提示付款。当日，甲时装商店账户上有存款73625元。为此，开户行对该份支票采取的正确做法是()。

　　A、可以受理，但要处以罚款

　　B、不予受理，并要处罚

　　C、不予受理

　　D、告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任

　　答案：C,D

　　解析：支票的提示付款期限是自出票日起l0天，丙公司超过提示付款期限提示付款，开户银行不予受理，但告知持票人该笔款项仍应由出票人承担付款责任。

　　12、假设上述支票业务为正常业务，甲时装商店开户行正确的会计账务处理是()。

　　A、借记“单位活期存款”科目——丙袜业公司，贷记“单位活期存款”科目——甲时装商店

　　B、借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“单位活期存款”科目——丙袜业公司

　　C、借记“存放中央银行款项”科目，贷记“同业拆借”科目

　　D、借记“单位活期存款”科目——甲时装商店，贷记“存放中央银行款项”科目

　　答案：D

　　解析：甲时装商店开户行正确的会计账务处理应该是：借记“单位活期存款”科目—甲时装商店，贷记“存放中央银行款项”科目，选项D正确。

　　13、(三)

　　根据以下资料，回答下列问题：

　　截至2012年年来，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为13.8亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为15%。

　　该银行一级资本充足率是()。

　　A、2.21%

　　B、2.53%

　　C、3.83%

　　D、4.39%

　　答案：C

　　解析：一级资本充足率=核心资本÷风险资本×100%=13.8÷360×100%=3.83%。

　　14、该银行的存贷比是()。

　　A、67.50%

　　B、69.51%

　　C、72。l2%

　　D、74.26%

　　答案：D

　　解析：存贷比=各项贷款余额÷各项存款余额x100%=375÷(276+229)×100%=74.26%。

　　15、该银行应缴法定存款准备金()亿元。

　　A、75.75

　　B、78.00

　　C、41.40

　　D、34.35

　　答案：A

　　解析：法定存款准备金=全部存款×法定存款准备金率=(276+229)×15%=75.75亿元。

　　16、该银行如果要进一步提高资本充足率，可以采取的措施有()。

　　A、收缩高风险资产规模

　　B、扩大贷款规模

　　C、发行优先股

　　D、增加长期次级债务

　　答案：A,C,D

　　解析：扩大贷款规模会降低资本充足率。

　　17、(三)

　　根据以上资料，回答下列问题：

　　某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2007年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%，2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。由于客户要购买的住房尚未竣工，为减少利息损失，他将该借款于当日以定活两便储蓄存入银行，在2008年12月10日将资金支取购房，银行应支付的利息为()元。

　　A、525

　　B、756

　　C、1682.1

　　D、1869

　　答案：B

　　解析：定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金X实存天数×相应档次整存整取定期储蓄存款利率×60%=40000X210X5.4%/360X60%=756元。

　　18、贷款到期，客户归还银行贷款，银行应收利息为()元。

　　A、504

　　B、3024

　　C、6048

　　D、6456.61

　　答案：C

　　解析：贷款利息=40000×2×7.56%=6048元。

　　19、客户偿还银行贷款后，将到期国库券全部兑取，可取得利息收入()。

　　A、1001.25

　　B、1201.5

　　C、12015

　　D、12585

　　答案：C

　　解析：国库券利息收入=50000×3×8.01%=12015元。

　　20、客户以国库券质押向银行取得借款属于()。

　　A、国家信用

　　B、消费信用

　　C、银行信用

　　D、质押贷款

　　答案：B,C,D

　　解析：客户以国库券质押向银行取得借款属于选项B、c、D。

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