证券从业考试试题题库-2017年证券从业考试试题及答案：基础知识（冲刺卷1）

一、选择题(共50题，每题1分，共50分。以下备选项中，只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分)

　　1[单选题] (　)只能在期权到期日执行。

　　A.欧式期权

　　B.美式期权

　　C.修正的欧式期权

　　D.大西洋期权

　　参考答案：A

　　参考解析：欧式期权只能在期权到期日执行。

　　2[单选题] 对于国家法律法规和行政规章规定需要(　)的特殊法人机构，可按规定向中国证券登记结算有限责任公司申请开立多个证券账户。

　　A.证券分户管理

　　B.资产独立核算

　　C.资产分户管理

　　D.证券分级管理

　　参考答案：C

　　参考解析：对于国家法律法规和行政规章规定需要资产分户管理的特殊法人机构，包括保险公司、证券公司、信托公司、基金公司、社会保障类公司和合格境外机构投资者等机构，可按规定向中国结算公司申请开立多个证券账户。

　　3[单选题] 深圳证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的(　)为收盘集合竞价时间。

　　A.9：15～9：25

　　B.9：20～9：25

　　C.9：25～9：30

　　D.14：57～15：00

　　参考答案：D

　　参考解析：深圳证券交易所规定，采用竞价交易方式的，每个交易日的14：57～15：00为收盘集合竞价时间。

　　4[单选题] 有些证券化交易中，并不需要外部增级机构，而是采用(　)抵押等方法进行内部增级。

　　A.超额

　　B.等额

　　C.实物

　　D.财产

　　参考答案：A

　　参考解析：有些证券化交易中，并不需要外部增级机构，而是采用超额抵押等方法进行内部增级。

　　5[单选题] 上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的(　)纳入证券投资者保护基金。

　　A.20%

　　B.25%

　　C.30%

　　D.35%

　　参考答案：A

　　参考解析：上海、深圳证券交易所在风险基金分别达到规定的上限后，交易经手费的20%纳入证券投资者保护基金。

　　6[单选题] 商业银行有权决定是否发行次级定期债务作为(　)。

　　A.核心资本

　　B.附属资本

　　C.二级资本

　　D.预备资本

　　参考答案：B

　　参考解析：2003年中国银监会发布《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》，规定商业银行有权决定是否发行次级定期债务作为附属资本。

　　7[单选题] IB制度起源于(　)。

　　A.日本

　　B.中国香港

　　C.美国

　　D.德国

　　参考答案：C

　　参考解析：IB制度起源于美国，目前在金融期货交易发达的国家和地区(美国、英国、韩国、我国台湾地区等)得到普遍推广，并取得了成功。

　　8[单选题] 在没有优先股票的条件下，以公司净资产除以发行在外的普通股票的股数求得(　)。

　　A.每股账面价值

　　B.每股内在价值

　　C.每股票面价值

　　D.每股清算价值

　　参考答案：A

　　参考解析：股票的账面价值又称股票净值或每股净资产，在没有优先股的条件下，每股账面价值等于公司净资产除以发行在外的普通股票的股数。

　　9[单选题] 我国《公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为(　)。

　　A.清算费用、缴付所欠税款、支付公司员工工资和劳动保险费用、清偿公司债务

　　B.缴付所欠税款、清算费用、支付公司员工工资和劳动保险费用、清偿公司债务

　　C.清算费用、支付公司员工工资和劳动保险费用、缴付所欠税款、清偿公司债务

　　D.支付公司员工工资和劳动保险费用、清算费用、清偿公司债务、缴付所欠税款

　　参考答案：C

　　参考解析：我国《公司法》规定，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。公司财产在未按照规定清偿前，不得分配给股东。

　　10[单选题] 次级债务是指由银行发行的，固定期限(　)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

　　A.不低于5年(含5年)

　　B.不低于3年(含3年)

　　C.不低于5年(不含5年)

　　D.不低于3年(不含3年)

　　参考答案：A

　　参考解析：次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

　　11[单选题] 2015年4月，某国有银行发售一款挂钩4只港股的l年期人民币理财产品。根据产品合同规定，以2015年4月22日为基准，若1年后上述4只股票价格均高于基准日价格，则该产品支付6%的年收益;若仅有其中3只股票价格高于基准日价格，则该产品支付2.25%的年收益;其他情况下，该产品支付0.36%的年收益。这种理财产品属于(　)理财产品。

　　A.收益保障型

　　B.公募型

　　C.私募型

　　D.股权联结型

　　参考答案：A

　　参考解析：本题所述的理财产品属于收益保障型理财产品。

　　12[单选题] 下列关于我国社保基金的说法中，不正确的是(　)。

　　A.主要由两部分组成：一部分是社会保障基金，另一部分是社会保险基金、

　　B.由全国社会保障基金理事会直接运作的投资范围限于银行存款、在一级市场购买国债

　　C.其投资范围包括银行存款、国债、证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券

　　D.委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产不得超过年度社保基金委托资产总值的30%

　　参考答案：D

　　参考解析：2006年，财政部、劳动和社会保障部、国家外汇管理局发布《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》，根据该规定，对于以外汇形式上缴的境外国有股减持所得，社保基金理事会可以委托合格的境外投资管理人进行境外投资，境外投资的比例，按成本计算，不得超过全国社保基金总资产的20%，境外投资限于银行存款。

　　13[单选题] 依照有关规定，资产评估机构申请证券评估资格，其净资产不少于(　)万元。

　　A.100

　　B.200

　　C.300

　　D.500

　　参考答案：B

　　参考解析：按照《关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》规定，资产评估机构申请证券评估资格，应当符合下列条件： ①资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满1年;②质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好;③具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人;④净资产不少于200万元。

　　14[单选题] (　)是指证券公司将投资者交给其保管的证券以及自身持有的证券统一交给证券登记结算机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。

　　A.证券托管

　　B.证券存管

　　C.证券交付

　　D.证券交易

　　参考答案：B

　　参考解析：证券存管是指证券公司将投资者交给其保管的证券以及自身持有的证券统一交给证券登记结算机构保管，并由后者代为处理有关证券权益事务的行为。

　　15[单选题] 上海证券交易所与中证指数有限公司参照GⅠCS将沪市上市公司分为(　)大行业。

　　A.8

　　B.9

　　C.10

　　D.11

　　参考答案：C

　　参考解析：上海证券交易所与中证指数有限公司参照GICS，于2007年5月31日对沪市上市公司行业分类进行了调整，分为金融地产、原材料、工业、可选消费、主要消费、公用事业、能源、电信业务、医药卫生、信息技术10大行业。

　　16[单选题] 证券金融公司向证券公司转融通期限一般不超过(　)个月。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.6

　　参考答案：D

　　参考解析：证券金融公司向证券公司转融通的期限一般不得超过6个月。转融通的期限，自资金或者证券实际交付之日起算。

　　17[单选题] 按照有关规定，会计师事务所申请证券资格，合伙会计师事务所净资产不少于(　)万元。

　　A.400

　　B.300

　　C.200

　　D.100

　　参考答案：B

　　参考解析：按照有关规定，会计师事务所申请证券资格，有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元。

　　18[单选题] 基金公司在发售基金份额时会向投资者提供一份(　)，对基金的运作进行详细的说明。

　　A.基金合同

　　B.风险揭示书

　　C.招募说明书

　　D.基金宣传册

　　参考答案：C

　　参考解析：基金公司在发售基金份额时都会向投资者提供一份招募说明书。有关基金运作的各个方面，如基金的投资目标与理念、投资范围与对象、投资策略与限制、基金的发售与买卖、基金费用与收益分配等，都会在招募说明书中详细说明。

　　19[单选题] 目前我国在(　)时有零数委托。

　　A.买入证券

　　B.卖出证券

　　C.买入相卖出证券

　　D.不存在

　　参考答案：B

　　参考解析：目前，我国只在卖出证券时才有零数委托。

　　20[单选题] 国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企业且国有股权比例合计超过(　)%的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。

　　A.20

　　B.30

　　C.40

　　D.50

　　参考答案：D

　　参考解析：国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企业且国有股权比例合计超过50%的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。

　　21[单选题] 内资证券公司申请变更为外资参股证券公司的，其收购的股权比例或者出资比例，累计不得超过(　)。

　　A.5%

　　B.1/3

　　C.1/2

　　D.20%

　　参考答案：B

　　参考解析：内资证券公司申请变更为外资参股证券公司的，应当符合外资参股证券公司的设立条件，收购或者参股内资证券公司的境外股东应当符合设立外资参股证券公司的股东条件，其收购的股权比例或者出资比例，累计不得超过1/3。

　　22[单选题] 我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，按照(　)顺序分配。

　　A.弥补亏损，提取法定公积金，提取法定公益金，提取任意公积金

　　B.弥补亏损。提取法定公益金，提取法定公积金，提取任意公积金

　　C.提取法定公益金，弥补亏损，提取法定公积金，提取任意公积金

　　D.提取法定公益金，弥补亏损，提取任意公积金，提取法定公积金

　　参考答案：A

　　参考解析：我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的股利之前，应按如下顺序分配：弥补亏损，提取法定公积金，提取法定公益金，提取任意公积金。可见，普通股股东能否分到股息和红利以及分得多少，取决于公司的税后利润多少以及公司未来发展的需要。故选A。

　　23[单选题] 基金交易费中的交易佣金由证券公司按(　)的一定比例向基金收取。

　　A.成交金额

　　B.成交数量

　　C.成交净额

　　D.成交价格

　　参考答案：A

　　参考解析：交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取，印花税、过户费、经手费、证管费等则由登记公司或交易所按有关规定收取。

　　24[单选题] 信用互换属于(　)。

　　A.股权类产品的衍生工具

　　B.货币衍生工具

　　C.利率衍生工具

　　D.信用衍生工具

　　参考答案：D

　　参考解析：信用衍生工具是指以基础产品所蕴含的信用风险或违约风险为基础变量的金融衍生工具，用于转移或防范信用风险，是20世纪90年代以来发展最为迅速的一类衍生产品，主要包括信用互换、信用联结票据等。

　　25[单选题] 债券的(　)是指债券持有人的收益相对稳定，不随发行者经营收益的变动而变动，并且可按期收回本金。

　　A.偿还性

　　B.风险性

　　C.安全性

　　D.收益性

　　参考答案：C

　　参考解析：债券的安全性是指债券持有人的收益相对稳定，不随发行者经营收益的变动而变动，并且可按期收回本金。

　　26[单选题] 债券是一种(　)。

　　A.有期证券

　　B.无期证券

　　C.永久证券

　　D.终生证券

　　参考答案：A

　　参考解析：债券一般有规定的偿还期，期满时债务人必须按时归还本金，因此，债券是一种有期证券。

　　27[单选题] 融资方通过境内SPV在境内市场融资称为(　)。

　　A.境内资产证券化

　　B.信贷资产证券化

　　C.未来收益证券化

　　D.债券组合证券化

　　参考答案：A

　　参考解析：融资方通过境内SPV在境内市场融资称为境内资产证券化。

　　28[单选题] 根据(　)划分，金融期权可以分为看涨期权和看跌期权。

　　A.选择权的性质

　　B.合约所规定的履约时间的不同

　　C.基础资产性质

　　D.基础资产的来源

　　参考答案：A

　　参考解析：根据选择权的性质划分，金融期权可以分为看涨期权和看跌期权。

　　29[单选题] 股份有限公司在提供优先认股权时会设定一个(　)，在此日期认购普通股票的，该股东享有优先认股权。

　　A.股权交易日

　　B.股权登记日

　　C.股权发行日

　　D.股权认购日

　　参考答案：B

　　参考解析：普通股票股东是否具有优先认股权，取决于认购时间与股权登记日的关系。股份公司在提供优先认股权时会设定一个股权登记日，在此日期前认购普通股票的，该股东享有优先认股权;在此日期后认购普通股票的，该股东不享有优先认股权。

　　30[单选题] 证券交易申报时间的先后顺序按(　)确定。

　　A.投资者提出申报的时间

　　B.证券交易商接受申报的时间

　　C.证券交易所交易主机接受申报的时间

　　D.证券交易所交易系统接受申报的时间

　　参考答案：C

　　参考解析：证券交易申报时间的先后顺序按证券交易所交易主机接受申报的时间确定。

　　31[单选题] 证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行设立(　)。

　　A.转融通专用资金账户

　　B.转融通担保资金账户

　　C.转融通资金交收账户

　　D.转融通专用证券账户

　　参考答案：A

　　参考解析：证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行开立转融通专用资金账户，在证券登记结算机构分别开立转融通担保资金账户和转融通资金交收账户。

　　32[单选题] 公债通常指的是国债和(　)。

　　A.中央银行票据

　　B.地方政府债券

　　C.金融债券

　　D.政府支持机构债券

　　参考答案：B

　　参考解析：中央政府发行的债券称为中央政府债券或者国债，地方政府发行的债券称为地方政府债券;有时两者也被统称为公债。

　　33[单选题] 在地方政府债券的承销中的承销商原则上不得超过(　)家。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.30

　　参考答案：C

　　参考解析：在地方政府债券承销中的承销商原则上不得超过20家。

　　34[单选题] 投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务(　)年以上的经验。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　参考答案：B

　　参考解析：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知识和从事证券业务或者证券服务业务2年以上的经验。

　　35[单选题] 无记名股票与记名股票的主要差别是(　)。

　　A.股东权利不同

　　B.股票记载方式不同

　　C.股票定价方式不同

　　D.股票发行方式不同

　　参考答案：B

　　参考解析：无记名股票也称不记名股票，与记名股票的差别不是在股东权利等方面，而是在股票的记载方式上。

　　36[单选题] 未完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否分类，分为(　)。

　　A.未上市流通股份和已上市流通股份

　　B.有限售条件股份和无限售条件股份

　　C.外资股和内资股

　　D.普通股票和优先股票

　　参考答案：A

　　参考解析：未完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否分类，分为未上市流通股份和已上市流通股份。

　　37[单选题] 企业债的发行要得到(　)的核准。

　　A.发改委

　　B.银监会

　　C.证监会

　　D.保监会

　　参考答案：A

　　参考解析：企业债券由1993年8月2日国务院发布的《企业债券管理条例》规范。根据规定，发行企业债券，需要经过向有关主管部门进行额度申请和发行申报两个步骤。拟发行企业要向国家发展改革委提出额度申请和发行申报，国家发展改革委核准通过并经中国人民银行和中国证监会会签后，由国家发展改革委下达批复文件。

　　38[单选题] (　)应该由发行人和主承销商在定向工具发行前确定。

　　A.定向投资人

　　B.个人投资者

　　C.机构投资者

　　D.政府投资者

　　参考答案：A

　　参考解析：定向投资人由发行人和主承销商在定向工具发行前遴选确定。

　　39[单选题] 证券公司为满足承销股票、债券等特定业务的流动性资金需要，借入期限在(　)个月以上及1年以下(含1年)的次级债务为短期次级债务。

　　A.3

　　B.4

　　C.5

　　D.6

　　参考答案：A

　　。参考解析：证券公司为满足承销股票、债券等特定业务的流动性资金需要，借入期限在3个月以上(含3个月)1年以下(含1年)的次级债务为短期次级债务。短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。

　　40[单选题] 基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金净资产的(　)。

　　A.2%

　　B.4%

　　C.8%

　　D.10%

　　参考答案：D

　　。参考解析：基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%。

　　41[单选题] 衡量公司的财务安全性通常采用的指标是(　)。

　　A.周转率

　　B.杠杆比率

　　C.销售利润率

　　D.净资产收益率

　　参考答案：B

　　参考解析：公司的财务安全性主要是指公司偿还债务从而避免破产的特性，通常用公司的负债与公司资产和资本金相联系来反映公司的财务稳健性或安全性。而这类指标同时也反映了公司自有资本与总资产之间的杠杆关系，因此也被称为杠杆比率。

　　42[单选题] 股份有限公司性质的证券公司，累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的比例为(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.70%

　　参考答案：C

　　参考解析：证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。

　　43[单选题] 按照规定，资产评估机构申请证券评估资格每年评估业务收入不少于(　)万元。

　　A.600

　　B.500

　　C.400

　　D.300

　　参考答案：B

　　参考解析：按照规定，资产评估机构申请证券评估资格的最近3年评估业务收入合计不少于2000万元，且每年不少于500万元。

　　44[单选题] (　)的成立标志着建立全国集中、统一的证券登记结算体制的组织构架已经基本形成。

　　A.中央证券登记结算有限责任公司

　　B.深圳证券登记结算公司

　　C.上海证券登记结算公司

　　D.中国证券登记结算有限责任公司

　　参考答案：D

　　参考解析：2001年3月30日，中国证券登记结算有限责任公司成立，原上海证券交易所和深圳证券交易所所属的证券登记结算公司重组为中国证券登记结算有限责任公司的上海分公司和深圳分公司，这标志着全国集中、统一的证券登记结算体制的组织构架已经基本形成。

　　45[单选题] 通常，期限在(　)的国债为贴现式国债。

　　A.1年以下(含1年)

　　B.2年以下(含2年)

　　C.3年以下(含3年)

　　D.5年以下(含5年)

　　参考答案：A

　　参考解析：贴现式国债是指在票面上不规定利率，发行时按某一折扣率，以低于票面金额的价格发行.发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息，到期时按面额偿还本息的国债：通常，期限在1年以下(含1年)的国债为贴现式国债，期限在1年以上的国债为付息式国债：

　　46[单选题] 下列关于债券发行主体的说法中，正确的是(　)。

　　A.金融债券的发行主体是政策性银行

　　B.公司债券的发行主体是股份公司

　　C.记账式债券的发行主体是非股份制企业

　　D.凭证式债券的发行主体是政府非股份制企业

　　参考答案：B

　　参考解析：凭证式债券即凭证式国债，和记账式债券一样，是政府债券的一种，其发行主体是政府;公司债券的发行主体是股份公司，但有些国家也允许非股份制企业发行债券。所以，归类时，可将公司债券和企业发行的债券合在一起，称为公司(企业)债券;金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构。

　　47[单选题] 具有两种基础资产，可以择优执行其中一种(任选期权)的是(　)。

　　A.奇异型期权

　　B.股票组合期权

　　C.股价指数期权

　　D.百慕大期权

　　参考答案：A

　　参考解析：奇异型期权通常在选择权性质、基础资产以及期权有效期等内容上与标准化的交易所交易期权存在差异，种类庞杂，较为流行的就有数十种之多。例如，有的期权合约具有两种基础资产，可以择优执行其中一种(任选期权);有的可以在规定的一系列时点行权(百慕大期权);有的对行权设置一定条件(障碍期权);有的行权价格可以取基础资产在一段时间内的平均值(平均期权)。

　　48[单选题] 根据(　)划分，金融期权可以分为欧式期权、美式期权和修正的美式期权。

　　A.选择权的性质

　　B.合约所规定的履约时间的不同

　　C.金融期权基础资产性质的不同

　　D.协定价格与基础资产市场价格的关系

　　参考答案：B

　　参考解析：按照合约所规定的履约时间的不同，金融期权可以分为欧式期权、美式期权和修正的美式期权。

　　49[单选题] 公司型基金在组织形式上与(　)类似，由股东选举董事会，由董事会选聘基金管理公司，基金管理公司负责管理基金的投资业务。

　　A.合资公司

　　B.有限责任公司

　　C.股份有限公司

　　D.集团公司

　　参考答案：C

　　参考解析：公司型基金在组织形式上与股份有限公司类似，由股东选举董事会，由董事会选聘基金管理公司，基金管理公司负责管理基金的投资业务。

　　50[单选题] 金融债券的期限以(　)较为多见。

　　A.短期

　　B.中期

　　C.长期

　　D.永久期

　　参考答案：B

　　参考解析：金融债券的期限以中期较为多见。

　　二、组合型选择题(共50题，每题1分，共50分。以下备选项中，只有一项符合题目要球不选、错选均不得分)

　　51[单选题] 下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是(　)。

　　Ⅰ.我国封闭式基金每周估值一次

　　Ⅱ.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则

　　Ⅲ.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值

　　Ⅳ.海外的基金多数不是每个交易日估值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。这种情况下，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接用市场交易价格就可以对基金资产估值。海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。

　　52[单选题] 下列属于银行间债券市场中介服务机构的是(　)。

　　Ⅰ.政策性银行

　　Ⅱ.中央结算公司

　　Ⅲ.全国银行间同业拆借中心

　　Ⅳ.上海清算所

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：银行间债券市场的中介服务机构主要是全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)和银行间市场清算所股份有限公司(简称上海清算所)。

　　53[单选题] (　)属于基金资产承担的费用。

　　Ⅰ.基金份额持有人大会费用

　　Ⅱ.基金管理费

　　Ⅲ.基金发行费

　　Ⅳ.基金托管费

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：基金发行费不属于基金资产承担的费用。

　　54[单选题] 可转换公司债券一般要经股东大会或董事会决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定(　)。

　　Ⅰ.转换期限

　　Ⅱ.转换条件

　　Ⅲ.转换利率

　　Ⅳ.转换价格

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　考解析：可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。

　　55[单选题] 下列关于同业拆借的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.同业拆借是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通的方式

　　Ⅱ.同业拆借的期限一般较短，最短的是隔夜拆借，最长的接近1年

　　Ⅲ.同业拆借是有形的交易市场

　　Ⅳ.同业拆借市场属于银行间市场，起源于存款准备金制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：同业拆借市场并不是有形的交易市场，而是一个由参与其中的金融机构通过通信设备连接构筑的无形市场。整个交易过程通过中央银行的电子资金转账系统实现。

　　56[单选题] 下列选项中，属于定向资产管理业务特点的是(　)。

　　Ⅰ.证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务

　　Ⅱ.具体的投资方向在资产管理合同中约定

　　Ⅲ.适用于为多个客户办理定向资产管理业务

　　Ⅳ.必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：证券公司为单一客户办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，通过该客户的账户为客户提供资产管理服务。定向资产管理业务的特点包括： ①证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务。②具体的投资方向在资产管理合同中约定。③必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行。

　　57[单选题] 根据利息支付方式不同，货币互换可分为(　)。

　　Ⅰ.固定对固定

　　Ⅱ.固定对浮动

　　Ⅲ.浮动对固定

　　Ⅳ.浮动对浮动

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：根据利息支付方式不同，货币互换可分为3种形式： ①固定对固定，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和固定利息进行交换;②固定对浮动，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换：③浮动对浮动。即将一种货币的本金和浮动利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换。

　　58[单选题] 基金的会计核算对象包括(　)。

　　Ⅰ.资产损益共同类

　　Ⅱ.损益类

　　Ⅲ.资产负债共同类

　　Ⅳ.负债类

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

　　59[单选题] 下列关于短期政府债券的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.短期政府债券，是由一国的政府部门发行并承担到期偿付本息责任的，期限在1年及l年以内的债务凭证

　　Ⅱ.短期政府债券以贴现形式发行，为无息票债券

　　Ⅲ.短期政府债券的投资者获得的投资收益是证券的购买价和证券票面价值的差额

　　Ⅳ.短期政府债券存在发行过多或发行不足的问题

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：短期政府债券投资收益根据拍卖竞价决定，因此不存在发行过多或发行不足的问题。

　　60[单选题] 下列选项中，(　)不属于收益率曲线的特点。

　　Ⅰ.短期收益率一般比长期收益率更富有变化性

　　Ⅱ.收益率曲线一般向下倾斜

　　Ⅲ.当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向上倾斜形状

　　Ⅳ.长期收益率一般比短期收益率更富有变化性

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：收益率曲线一般具备以下特点： ①短期收益率一般比长期收益率更富有变化性;②收益率曲线一般向上倾斜;③当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向下倾斜(甚至是倒转的)形状。

　　61[单选题] 隐性成本包括(　)。

　　Ⅰ.过户费

　　Ⅱ.买卖价差

　　Ⅲ.市场冲击

　　Ⅳ.机会成本

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：除了佣金和税费等显性成本，交易过程中的隐性成本，如买卖价差、市场冲击、对冲费用、机会成本等，往往容易被忽视。

　　62[单选题] 下列属于货币政策工具的是(　)。

　　Ⅰ.存款准备金率

　　Ⅱ.利率

　　Ⅲ.税率

　　Ⅳ.公开市场业务

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：中央银行的货币政策工具包括： ①公开市场业务操作，其主要内容是央行在货币市场上买卖短期国债;②利率水平的调节;③存款准备金率的调节。

　　63[单选题] 下列属于投资风险主要因素的是(　)。

　　Ⅰ.借款方还债的能力和意愿

　　Ⅱ.在规定时间和价格范围内买卖证券的难度

　　Ⅲ.市场价格

　　Ⅳ.人力、系统、流程出错

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：投资风险来源于投资价值的渡动。投资风险的主要因素包括：市场价格(市场风险)，在规定时间和价格范围内买卖证券的难度(流动性风险)，借款方还债的能力和意愿(信用风险)。

　　64[单选题] 下列属于债券投资风险的是(　)。

　　Ⅰ.利率风险

　　Ⅱ.提前赎回风险

　　Ⅲ.信用风险

　　Ⅳ.汇率风险

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：与证券市场上的其他投资工具一样，债券投资也面临一系列风险。这些风险可以划分为6大类：信用风险、利率风险、通胀风险、流动性风险、再投资风险、提前赎回风险。

　　65[单选题] 证券投资基金的主要投资风险包括(　)。

　　Ⅰ.市场风险

　　Ⅱ.管理能力风险

　　Ⅲ.汇率风险

　　Ⅳ.巨额赎回风险

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：证券投资基金的主要投资风险包括市场风险、管理能力风险、技术风险、巨额赎回风险等。

　　66[单选题] 下列关于基金财务指标的说法中，不正确的是(　)。

　　Ⅰ.未分配利润余额年末不结转

　　Ⅱ.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分类利润等于期末未分配利润

　　Ⅲ.本期利润扣减本期公允价值变动损益的净额，反映基金本期已实现损益

　　Ⅳ.本期利润不包括未实现的估值增值或减值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：本期利润包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值与减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。由于基金本期利润包括已实现和未实现两部分，如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分。未分配利润将转入下期分配。

　　67[单选题] 基金资产的利息核算包括(　)。

　　Ⅰ.清算备付金利息

　　Ⅱ.回购利息

　　Ⅲ.债券利息

　　Ⅳ.股息

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：利息主要包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确定为利息收入。

　　68[单选题] 下列关于现券业务的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.从2001年7月2日起，全国银行间债券市场现券交易采用全价交易

　　Ⅱ.现券交易的结算按单一券种办理，结算日为T+0或T+1，可以选择任意一种结算方式

　　Ⅲ.市场参与者进行每笔现券交易均应订立书面形式的合同，其书面形式包括全国银行间同业拆借中心交易系统生成的成交单，或者合同书、信件和数据电文等形式

　　Ⅳ.现券业务，即债券的即期交易，是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：从2001年7月2日起，全国银行间债券市场现券交易采用净价交易。

　　69[单选题] 下列选项中的(　)属于常用来反映股票基金风险的指标。

　　Ⅰ.贝塔系数

　　Ⅱ.阿尔法系数

　　Ⅲ.标准差

　　Ⅳ.持股数量

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：常用来反映股票基金风险的指标有标准差、贝塔系数、持股集中度、行业投资集中度、持股数量等指标。

　　70[单选题] 下列属于系统性风险特征的是(　)。

　　Ⅰ.无法通过分散化投资来回避

　　Ⅱ.大多数资产价格变动方向往往是相同的

　　Ⅲ.由同一个因素导致大部分资产的价格变动

　　Ⅳ.风险可以分散化

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：系统性风险具有以下几个特征：由同一个因素导致大部分资产的价格变动，大多数资产价格变动方向往往是相同的，无法通过分散化投资来回避。

　　71[单选题] 《中华人民共和国证券投资基金法》规定，申请取得基金托管资格应具备的条件是(　)。

　　Ⅰ.有安全保管基金财产的条件

　　Ⅱ.有安全高效的清算、交割系统

　　Ⅲ.净资产和资本充足率符合有关规定

　　Ⅳ.设有专门的基金托管部门

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：申请取得基金托管资格，应当经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构批准，并具备下列条件： ①净资产和资本充足率符合有关规定。②设有专门的基金托管部门。③取得基金从业资格的专职人员达到法定人数。④有安全保管基金财产的条件。⑤有安全高效的清算、交割系统。⑥有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施。⑦有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度。⑧法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。

　　72[单选题] 下列选项中不属于房地产投资信托基金特点的是(　)。

　　Ⅰ.风险较高

　　Ⅱ.抵补通货膨胀效应

　　Ⅲ.流动性差

　　Ⅳ.信息不对称程度较高

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：房地产投资信托基金具有以下特点： ①流动性强;②抵补通货膨胀效应;③风险较低;④信息不对称程度较低。

　　73[单选题] 下列选项中，属于另类投资的是(　)。

　　Ⅰ.固定收益率资产

　　Ⅱ.对冲基金

　　Ⅲ.私募股权

　　Ⅳ.大宗商品

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　。参考解析：另类投资，是指传统公开市场交易的权益资产、固定收益类资产和货币类资产之外的投资类型。目前，另类投资没有统一的定义，通常包括私募股权、房产与商铺、矿业与能源、大宗商品、基础设施、对冲基金、收藏市场等领域。

　　74[单选题] 下列关于合格境外机构投资者投资范围的说法中，不正确的是(　)。

　　Ⅰ.可以投资于在证券交易所交易或转让的股票、债券和权证

　　Ⅱ.不得参与新股发行及可转换债券发行

　　Ⅲ.不得参与股票增发和配股的申购

　　Ⅳ.不得投资股指期货

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：合格境外机构投资者在经批准的投资额度内，可以投资于下列人民币金融工具： ①在证券交易所交易或转让的股票、债券和权证;②在银行间债券市场交易的固定收益产品;③证券投资基金;④股指期货;⑤中国证监会允许的其他金融工具。此外，合格投资者可以参与新股发行、可转换债券发行、股票增发和配股的申购。

　　75[单选题] 私募股权投资的退出机制包括(　)。

　　Ⅰ.破产清算

　　Ⅱ.管理层回购

　　Ⅲ.买壳上市或借壳上市

　　Ⅳ.风险投资

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：私募股权投资基金在完成投资项目之后，主要采取的退出机制是：首次公开发行，买壳上市或借壳上市，管理层回购，二次出售，破产清算。

　　76[单选题] 市场风险的类型包括(　)。

　　Ⅰ.购买力风险

　　Ⅱ.流动性风险

　　Ⅲ.汇率风险

　　Ⅳ.政策风险

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：市场风险包括政策风险、景气周期波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。 去VIP题库查看答案解析记忆难度：容易(0)一般(0)难(3)笔 记：记笔记听课程查看网友笔记(10)

　　77[单选题] 私募股权投资基金的组织结构包括(　)。

　　Ⅰ.信托制

　　Ⅱ.无限责任制

　　Ⅲ.有限合伙制

　　Ⅳ.公司制

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：私募股权投资基金通常分为有限合伙制、公司制和信托制3种组织结构。 去VIP题库查看答案解析记忆难度：容易(0)一般(0)难(1)笔 记：记笔记听课程查看网友笔记(4)

　　78[单选题] 下列属于集合资产管理计划中客户义务的是(　)。

　　Ⅰ.至少3个月查询一次资产的配置状况

　　Ⅱ.保证委托资产来源及用途的合法性

　　Ⅲ.按合同约定支付管理费、托管费及其他费用

　　Ⅳ.按合同约定承担投资的风险

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：集合资产管理计划中客户义务包括： ①按合同约定承担投资风险;②保证委托资产来源及用途的合法性;③不得非法汇集他人资金参与集合资产管理计划;④不得转让有关集合资产管理合同或所持集合资产管理计划的份额;⑤按照合同的约定支付管理费、托管费及其他费用。

　　79[单选题] 买断式回购可选择的结算方式包括(　)。

　　Ⅰ.见款付券

　　Ⅱ.券款对付

　　Ⅲ.纯券过户

　　Ⅳ.见券付款

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：买断式回购以净价交易，全价结算，可选择的结算方式为券款对付、见券付款和见款付券3种方式。 去VIP题库查看答案解析记忆难度：容易(0)一般(0)难(2)笔 记：记笔记听课程查看网友笔记(3)

　　80[单选题] 下列关于市盈率、市净率比较的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.每股净资产通常是一个累积的正值，因此市净率也适用于经营暂时陷入困难的以及有破产风险的公司

　　Ⅱ.对于资产包含大量现金的公司，市盈率是更为理想的比较估值指标

　　Ⅲ.市净率尤其适用于公司股本的市场价值完全取决于有形账面价值的行业，如银行、房地产公司

　　Ⅳ.统计学证明每股净资产数值普遍比每股收益稳定得多

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：对于资产包含大量现金的公司，市净率是更为理想的比较估值指标。去VIP题库查看答案解析记忆难度：容易(1)一般(0)难(4)笔 记：记笔记听课程查看网友笔记(5)

　　81[单选题] 下列选项中属于显性成本的是(　)。

　　Ⅰ.佣金

　　Ⅱ.过户费

　　Ⅲ.对冲费用

　　Ⅳ.印花税

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：显性成本包括佣金、印花税和过户费等。除了佣金和税费等显性成本，交易过程中的隐性成本，如买卖价差、市场冲击、对冲费用、机会成本等，往往容易被忽视。 去VIP题库查看答案解析记忆难度：容易(1)一般(0)难(1)笔 记：记笔记听课程查看网友笔记(0)

　　82[单选题] 通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析包括(　)。

　　Ⅰ.投资风格分析

　　Ⅱ.盈利能力分析

　　Ⅲ.基金份额变动分析

　　Ⅳ.持仓结构分析

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：封闭式基金的基金份额是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增减。对于开放式基金来说，基金的份额会随着申购、赎回活动而变动，基金在定期报告中一般会披露基金份额变动情况和基金持有人的结构。通过对基金份额变动情况和持有人结构的比较分析，了解投资者对该基金的认可程度。

　　83[单选题] 下列有关货币市场工具的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.期限在1年以内(含1年)

　　Ⅱ.本金安全性高，风险较低

　　Ⅲ.流动性差

　　Ⅳ.大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：货币市场工具具有以下特点： ①均是债务契约;②期限在1年以内(含1年);③流动性高;④大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖;⑤本金安全性高，风险较低。

　　84[单选题] 下列事项属于证券交易结算环节的是(　)。

　　Ⅰ.交易数据接收

　　Ⅱ.开立结算账户

　　Ⅲ.清算

　　Ⅳ.发送清算结果

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：证券交易的结算可以划分为清算和交收两个主要环节。在此基础上，还可以进一步划分为交易数据接收、清算、发送清算结果、结算参与人组织证券或资金以各交收、证券交收和资金交收、发送交收结果、结算参与人划回款项、交收违约处理8个环节。

　　85[单选题] 基金公司投资交易的环节包括(　)。

　　Ⅰ.投资风险预测

　　Ⅱ.构建投资组合

　　Ⅲ.执行交易指令

　　Ⅳ.绩效评估与组合调整

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：基金公司投资交易包括形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制等环节。

　　86[单选题] 股票回购方式包括(　)。

　　Ⅰ.场内公开市场回购

　　Ⅱ.要约回购

　　Ⅲ.场外协议回购

　　Ⅳ.直接回购

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：股票回购的方式主要有3种：场内公开市场回购，场外协议回购，要约回购。

　　87[单选题] 下列属于股票特征的是(　)。

　　Ⅰ.收益性

　　Ⅱ.参与性

　　Ⅲ.流动性

　　Ⅳ.期限性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：股票的特征包括：收益性、风险性、流动性、永久性、参与性。

　　88[单选题] 下列属于另类投资局限性的是(　)。

　　Ⅰ.流动性较差，杠杆率偏高

　　Ⅱ.不能够分散风险

　　Ⅲ.估值难度大，难以对资产价值进行准确评估

　　Ⅳ.缺乏监管和信息透明度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：另类投资的局限性包括： ①缺乏监管和信息透明度;②流动性较差，杠杆率偏高;③估值难度大，难以对资产价值进行准确评估。另类投资的优点是：①提高收益;②分散风险。

　　89[单选题] 下列说法中正确的是(　)。

　　Ⅰ.证券和资金结算实行分级结算原则

　　Ⅱ.证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收

　　Ⅲ.结算参与人负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收

　　Ⅳ.实行分级结算原则主要是出于防范结算风险的考虑

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收，结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收。但结算参与人与其客户的证券划付，应当委托证券登记结算机构代为办理。

　　90[单选题] 现金流量表中现金流量活动的三大来源包括(　)。

　　Ⅰ.经营活动产生的现金流量

　　Ⅱ.筹资活动产生的现金流量

　　Ⅲ.异常活动产生的现金流量

　　Ⅳ.投资活动产生的现金流量

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：现金流量表的基本结构分为3部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资(也称融资)活动产生的现金流量。

　　91[单选题] 下列选项中，属于证券金融公司从事转融通业务的权益处理的是(　)。

　　Ⅰ.证券金融公司开立转融通业务的证券资金账户

　　Ⅱ.担保证券的记录以及发行****利的行使

　　Ⅲ.投资收益的处分

　　Ⅳ.持券信息披露义务

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：证券金融公司从事转融通业务的权益处理包括： ①担保证券的记录以及发行****利的行使。②投资收益的处分。③持券信息披露义务。

　　92[单选题] 下列关于现金流量表的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况

　　Ⅱ.现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力

　　Ⅲ.现金流量表的编制基础是收付实现制

　　Ⅳ.现金流量表的编制基础是权责发生制

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：现金流量表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制(即实际现金流量和现金流出)为基础编制的。

　　93[单选题] 独立衍生工具包括(　)。

　　Ⅰ.结构化金融衍生工具

　　Ⅱ.期货合约

　　Ⅲ.期权合约

　　Ⅳ.互换交易合约

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：独立衍生工具是指本身即为独立存在的金融合约，例如期权合约、期货合约或者互换交易合约等等。

　　94[单选题] 下列选项中，属于基金交易费的是(　)。

　　Ⅰ.证管费

　　Ⅱ.印花税

　　Ⅲ.开户费

　　Ⅳ.经手费

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。

　　95[单选题] 下列属于债券所规定的资金借贷双方权责关系的是(　)。

　　Ⅰ.所借贷货币资金的数额

　　Ⅱ.在借贷时间内的资金成本或应用的补偿

　　Ⅲ.借贷的时间

　　Ⅳ.借贷货币资金的币种

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：债券所规定的资金借贷双方的权责关系主要有： ①所借贷货币资金的数额;②借贷的时间;③在借贷时间内的资金成本或应有的补偿(即债券的利息)。

　　96[单选题] 下列关于公司型基金特点的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.基金的设立程序类似一般股份公司，基金本身为独立法人机构

　　Ⅱ.基金资产归公司所有

　　Ⅲ.投资者既是基金的委托人，又是基金的受益人

　　Ⅳ.基金的组织机构与一般股份公司类似，设有董事会

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：公司型基金的特点包括： ①基金的设立程序类似于一般股份公司，基金本身为独立法人机构。但不同于一般股份公司的是，它委托基金管理公司作为专业的财务顾问或管理人来经营、管理基金资产。②基金的组织结构与一般股份公司类似，设有董事会和股东大会。基金资产归公司所有。

　　97[单选题] 下列属于大额可转让定期存单特征的是(　)。

　　Ⅰ.不记名，可以在二级市场上转让

　　Ⅱ.利率固定

　　Ⅲ.期限较短，一般在1年以内，最短的是14天，以4个月、6个月为主

　　Ⅳ.投资者一般为机构投资者和资金雄厚的企业

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：大额可转让定期存单的利率可以是固定的，也可以是浮动的，且一般比同期的定期存款利率要高，一般也高于同期国债的利率。

　　98[单选题] 股票价格指数的编制方法有(　)。

　　Ⅰ.拉斯贝尔加权指数

　　Ⅱ.费雪理想式

　　Ⅲ.简单算术股价指数

　　Ⅳ.加权股价指数

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：股价指数的编制方法有简单算术股价指数和加权股价指数两类。

　　99[单选题] 道·琼斯指数包括(　)。

　　Ⅰ.工业股价平均数

　　Ⅱ.运输业股价平均数

　　Ⅲ.公用事业股价平均数

　　Ⅳ.NASDAQ综合指数

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：现在人们所说的道 ·琼斯指数实际上是一组股价平均数，包括5组指标：①工业股价平均数;②运输业股价平均数;③公用事业股价平均数;④股价综合平均数;⑤道·琼斯公正市价指数。

　　100[单选题] 下列选项中，(　)会导致跟踪误差。

　　Ⅰ.基金分红

　　Ⅱ.基金费用

　　Ⅲ.现金留存

　　Ⅳ.完全复制

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：ETF的收益率与所跟踪指数的收益率之间往往存在跟踪误差。抽样复制、现金留存、基金分红以及基金费用等都会导致跟踪误差

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