2019年基金从业资格考试时间表|2019年基金从业资格考试试题每日一练（8.6）

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　　基金从业资格《基金法律法规》每日一练：内部控制机制（8.6）

　　单选题

　　在内部控制的基本要素中，对控制环境的表述错误的是（）。

　　A、控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容

　　B、基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识

　　C、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益

　　D、基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则，各部门共同完成各项工作

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　　本题考查内部控制机制。基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。参见教材（下册）P240。

　　基金从业资格《证券投资基金》每日一练：权证的行权（8.6）

　　单选题

　　关于权证的行权，下列说法错误的是（）。

　　A、一旦发生行权，公司发行在外的股份总数一定会增加

　　B、当市场价格高于行权价格时，认购权证持有者行权

　　C、当市场价格低于行权价格时，认沽权证持有者行权

　　D、当市场价格高于行权价格时，公司发行在外的股份增加

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　　本题考查影响公司发行在外股本的行为。发行权证的上市公司，一旦发生行权，公司发行在外的股份总数会相应增加或减少。参见教材（上册）P235。

　　基金从业资格《私募股权投资基金》每日一练：并购基金（8.6）

　　单选题

　　夹层资本通常采取（）的形式，有时这些证券会附带对普通股的认股权或转股权。

　　A、国家股

　　B、银行贷款

　　C、垃圾债券

　　D、优先股和次级债券

　　【答案】

　　D

　　【解析】

　　本题考查并购基金。夹层资本通常采取优先股和次级债券的形式，有时这些证券会附带对普通股的认股权或转股权。参见教材P35。

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