2020年银行从业资格考试,2016年银行从业资格考试试题《风险管理》精编试卷(一)

一、单项选择题(共90题，每小题0．5分，共45分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分)
1．关于商业银行管理战略说法，不正确的是( )。
A．战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项
B．商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容
C．各家银行的战略目标各不相同，不存在共性特征
D．战略目标确立后，应重点研究如何保证路径的高质量和高效率
2．下列关于压力测试的应用和报告方面的要求，说法错误的是( )。
A．资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试
B．商业银行应根据定期和不定期压力测试工作编制资本充足率压力测试报告
C．商业银行应根据资本充足率压力测试工作评估银行所面临的潜在不利影响及对应所需持有的附加资本
D．原则上，压力测试至少每半年一次
3．( )负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
A．股东大会
B．高级管理层
C．监事会
D．董事会
4．董事会应定期核查银行( )能否充分保证其有序和审慎地开展业务。
A．内部控制体系
B．公司治理结构
C．风险控制环境
D．风险监测体系
5．风险管理文化的精神核心和最重要以及层次的因素是( )。
A．风险管理理念
B．风险管理制度
C．风险管理知识
D．风险管理技能
6．与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有的特征不包括( )。
A．内部关联交易频繁
B．连环担保十分普遍
C．风险识别和贷后管理难度大
D．非系统性风险较高
7．下列商业银行各风险管理组织机构中，( )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
A．董事会
B．高级管理层
C．股东大会
D．监事会
8．下列关于风险管理部门各机构的主要职责，说法错误的是( )。
A．监事会从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作
B．高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程
C．高级管理层是商业银行的风险管理／决策机构，与董事会共同承担商业银行风险管理的责任
D．风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施
9．( )是商业银行进行有效风险管理的最前端。
A．外部监督机构
B．财务控制部门
C．法律／合规部门
D．内部审计部门
10．不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，风险管理委员会需要的是( )。
A．整体风险报告
B．避险报告
C．风险监测报告
D．具体的头寸报告
11．假定某公司2014年的销售成本为50万元，销售收入为200万元，年初资产总额为l50万元，年底资产总额为220万元，则其总资产周转率约为( )。
A．54％
B．108％
C．120％
D．150％
12．高级计量法(AMA)不仅仅是操作风险计量的一种方法，它更是一套完整的操作风险管理框架，下列不属于其作用的是( )。
A．促进风险管理文化的转变
B．丰富操作风险的管理手段
C．优化作风险管理流程
D．提高操作风险管理效率
13．根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型LOSSCAL的技术文件中所披露的信息，( )等产品因素对违约损失率的影响贡献程度。
A．企业融资杠杆率
B．行业因素
C．宏观经济周期因素
D．清偿优先性
14．外债总额与国民生产总值之比反映了一国长期的外债负担情况，一般的限度是( )。
A．20％～25％
B．15％～25％
C．10％～20％
D．10％～25％
15．某银行2014年贷款应提准备为2000亿元，贷款损失准备充足率为80％，则贷款实际计提准备为( )亿元。
A．1300
B．1600
C．1800
D．1700
16．假定商业银行某信用等级的债务人在获得贷款后的前3年出现违约的概率(即边际死亡率)分别为2％、3％、3．5％。则根据死亡率模型，该信用等级的债务人在3年期间可能出现违约的概率为( )。
A．10％
B．8％
C．15％
D．5％
17．在影响操作风险的因素中，交易／定价错误属于内部流程类的因素。它是指( )。
A．银行结算支付系统失灵
B．未遵循操作规定，使交易和定价出现了错误
C．银行员工专业知识相对缺乏，无法为产品定价
D．与市场上同类金融产品不相匹配
18．商业银行应当对信息系统的项目立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，对于商业银行系统设计／开发应持有的态度是( )。
A．追求快速见效，只需考虑短期效果
B．系统要大而全，使用国内的信息设备
C．从战略高度评价经营管理的需求，慎重对待系统设计、开发全过程
D．系统越大越好，可以超越本行业的业务
19．在影响银行操作风险的外部事件中，政治风险是重要因素之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。以下不属于银行面临的政治风险的是( )。
A．政府财政政策的改变
B．公共利益集团持续的压力／运动
C．极端组织的行动
D．政权发生更替
20．电脑“千年虫”的风险，使世界各地的商业银行为此支付了巨额费用。这一风险属于( )引发的风险。
A．外部事件
B．人员因素
C．系统缺陷
D. 内部流程
21．巴塞尔委员会根据( )，把商业银行面临的风险分为八大类。
A．损失结果
B．风险事故
C．风险发生的范围
D．商业银行的业务特征及诱发风险的原因
22．下列属于商业银行风险管理的主要策略的是( )。
A．风险分散
B．风险对换
C．风险集中
D．风险转出
23．国际金融协会针对风险偏好的传导提出四点意见，下列关于此意见描述错误的是( )。
A．机构应加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，各级管理层必须亲自参加
B．为各个业务条线和部门设定风险限额，将风险偏好转化为业务开展的实际约束
C．各个部门负责人应当基于自身风险状况制定各自的业务计划
D．对业务条线和分支机构的风险保持持续关注，以促进风险偏好的动态更新
24．某部门的投资组合中有三种人民币资产，头寸分别为4万元、8万元、2万元，一年后，三种资产的年百分比收益率分别为20％、44％、l5％，则该部门的投资组合百分比收益率是( )。
A．35％
B．33％
C．34％
D．23％
25．在商业银行的经营过程中，( )决定其风险承担能力。
A．资本规模和商业银行的盈利水平
B．资产规模和商业银行的风险管理水平
C．资本金规模和商业银行的风险管理水平
D．资本金规模和商业银行的盈利水平
26．单一的资产风险管理模式和单一的负债风险管理模式均不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。在此情况下，( )应运而生。
A．资产风险管理模式
B．负债风险管理模式
C．资产负债风险管理模式
D．全面风险管理模式
27．从金融机构的发展历史可以看出，很多银行倒闭案例由( )引发。
A．市场风险
B．信用风险
C．操作风险
D．流动性风险
28．在风险偏好设置与实施过程中，需要注意的问题不包括( )。
A．向业务条线和分支机构传导
B．将风险偏好与战略规划有机结合
C．充分考虑相关利益者的期望
D．加强自我约束，确定风险偏好
29．资产负债风险管理的重要分析手段为( )。
A．缺口分析和盈利分析
B．缺口分析和久期分析
C．缺口分析和风险分析
D．久期分析和盈利分析
30．下列关于风险对冲的说法，不正确的是( )。
A．风险对冲不能用于管理信用风险
B．风险对冲可以管理系统性风险，也能管理非系统性风险
C．风险对冲中市场对冲又称为残余风险
D．风险对冲关键在于对冲比率的确定
31．反映银行实际拥有的资本水平的是( )。
A．账面资本
B．经济资本
C．监管资本
D．实际资本
32．( )切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
A．董事会和监事会
B．董事会和高级管理层
C．董事会和风险管理委员会
D．高级管理层和监事会
33．下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解，不正确的是( )。
A．高级管理层制定适当的内部控制政策
B．董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系
C．内部控制不属于商业银行日常工作的一部分
D．监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
34．下列关于风险管理部门的说法，不正确的是( )。
A．国际先进银行的通行做法是风险管理部门不具有独立性
B．在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门
C．风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行
D．监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额是风险管理部门至关重要的职责
35．下列关于风险识别的常用方法，描述正确的是( )。
A．分析风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类
B．情景分析法采用类似于备忘录的形式
C．可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素的是分解分析法
D．资产财务状况分析法是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法
36．风险识别包括( )两个环节。
A．感知风险和预测风险
B．感知风险和分析风险
C．预测风险和分析风险
D．感知风险和控制风险
37．下列关于分散型风险管理部门的说法，不正确的是( )。
A．商业银行不需要建立完善的风险管理部门
B．把风险管理职能外包给专业服务供应商
C．能绝对控制商业银行的敏感信息
D．商业银行无法形成长期的核心竞争力
38．风险管理委员会制定相关政策和指导原则的最终文件需要提交( )批准。
A．监事会
B．高级管理层
C．董事会
D．其他部门
39．客户评级的评价主体是( )。
A．中央银行
B．商业银行
C．各类金融机构
D．政府经济管理部门
40．( )的支持与是商业银行有效风险管理的基石。
A．高级管理层
B．董事会
C．监事会
D．风险管理委员会
41．假设某商业银行的当期期初共有1000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款l50亿元(全部为正常类贷款)，清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未变化，新发放贷款225亿元(截至当期期末全部为正常类贷款)。截至当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。则该银行当年度的正常贷款迁徙率为( )。
A．12．3％
B．2．89％
C．4．38％
D．6．83％
42．Credit Metrics模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的( )。
A．信用等级
B．资产规模
C．盈利水平
D．还款能力
43．商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金是( )。
A．核心资本
B．信用风险经济资本
C．监管资本
D．风险加权资本
44．按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为( )。
A．企业类客户和机构类客户
B．单一法人客户和集团法人客户
C．法人客户和个人客户
D．集体客户和个人客户
45．关于资产证券化，下列说法正确的是( )。
A．具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点
B．在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的
C．有利于分散信用风险，改善资产质量
D．以上都正确
46．商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、( )的资本充足率压力测试工作机制。
A．高效
B．及时
C．准确
D．前瞻性
47．( )这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
A．抵押
B．保证
C．留置
D．质押
48．定期压力测试至少( )年一次。
A．半
B．1
C．2
D．3
49．贷款定价中的风险成本一般是指( )。
A．预期损失
B．非预期损失
C．违约损失
D．灾难性损失
50．下列不属于商业银行客户信用评级发展阶段的是( )。
A．信用信息实地勘查
B．专家判断法
C．信用评分模型
D．违约概率模型
51．下列不属于商业银行的战略风险体现的是( )。
A．商业银行战略目标缺乏整体兼容性
B．为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷
C．为实现战略目标对竞争对手造成损害
D．为实现目标所需要的资源匮乏
52．战略风险可以从( )进行识别。
A．宏观战略层面、中观执行层面、微观管理层面
B．宏观执行层面、中观战略层面、微观管理层面
C．宏观执行层面、中观管理层面、微观战略层面
D．宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面
53．下列关于声誉风险的说法，错误的是( )。
A．声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险
B．在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是短期的
C．商业银行只有从整体层面认真规划才能有效管理和降低声誉风险
D．良好的声誉是商业银行生存之本
54．下列属于战略风险识别在宏观战略层面上的做法的是( )。
A．业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划
B．董事会和管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中能潜藏的战略风险
C．所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程
D．所有岗位员工应同时具备正确的风险管理意识
55．目前，中国银监会已发布的主要制度包括( )《商业银行操作风险监管资本计量指引》《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》等文件，从不同层面提出了操作风险的相关管理要求。
A．《商业银行操作风险管理指引》
B．《商业银行市场风险管理指引》
C．《贷款风险分类指导原则》
D．《银行贷款损失准备计提指引》
56．与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证的信用转换系数为( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
57．关于久期缺口的说法，错误的是( )。
A．当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性就加强
B．当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性随之减弱
C．当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性就加强
D．当久期缺口为零时，利率变动对商业银行的流动性没有影响
58．在标准法下，代理服务的β系数为( )。
A．12％
B．15％
C．18％
D．20％
59．操作风险计量模型的置信度应设定为( )，观测期为( )年。
A．99．9％；l
B．99％；l
B．99．9％；2
C．99％；2
60．以下不是总敞口头寸计算方法的是( )。
A．累计总敞口头寸法
B．公允价值法
C．净总敞口头寸法
D．短边法61．下列选项中，不属于操作风险关键风险指标的是( )。
A．市场变动
B. 产品价格
C．员工水平
D．客户满意度
62．下列选项中，属于商业银行风险偏好定性描述方式的是( )。
A．维持现有的红利水平
B．零容忍度类指标
C．收益类指标
D．资本类指标
63．下列关于财务比率分析的描述中，错误的是( )。
A．盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力
B．杠杆比率，用来衡量企业所有者利用外部融资资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力
C．效率比率，又称营运能力比率，体现管理层控制和管理资产的能力
D．流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力
64．商业银行可以通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象( )，从而分散和降低风险。
A．明确化
B．多样化
C．合理化
D．复杂化
65．操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般不包括( )。
A．由表及里
B．自上而下
C．自下而上
D．从已知到未知
66．邓肯威尔逊开发出了( )方法。
A．因果关系模型
B．关键风险指标
C．风险诱因
D．风险缓释
67．资产流动性强的表现是( )。
A．变现能力强，所付成本高
B．变现能力强，所付成本低
C．变现能力弱，所付成本低
D．变现能力弱，所付成本高
68．商业银行对( )变化的敏感程度直接影响资产负债的期限结构。
A．汇率
B．利率
C．宏观经济政策
D．市场价格
69．假设某银行的总资产为2000亿元，核心存款为300亿元，应收存款为l2亿元，现金头寸8亿元，总负债600亿元，则该银行的现金头寸指标为( )。
A．O．Ol
B．0．02
C．0．03
D．0．04
70．下列不属于战略风险流程的是( )。
A．战略风险识别
B．外部审计
C．战略风险评估
D．监测和报告
71．下列属于商业银行面临的项目风险的是( )。
A．收益下降
B．技术故障造成经济损失
C．开拓企业信用卡业务
D．产品研发失败
72．商业银行所采用的信息系统的( )极为重要。
A．适用性
B．安全性
C．前瞻性
D．便捷性
73．战略风险的类型包括( )。
A．品牌风险
B．竞争对手风险
C．客户风险
D．以上全对
74．商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和( )。
A．流动性风险指标
B．信用风险指标
C．风险抵补类指标
D．操作风险指标
75．商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量( )用于( )。
A．长期借款；长期贷款
B．短期借款；短期贷款
C．长期借款；短期贷款
D．短期借款；长期贷款
76．风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和( )。
A．盈利能力
B．不良贷款迁徙率
C．准备资金充足程度
D．资本充足程度
77．管理信息系统是风险监管的内容和要素之一。监管部门对管理信息系统有效性的评判可用( )衡量，这些因素受信息需求分析和系统设计的影响。
A．数量、复杂性、及时性
B．运行速度、复杂性、便捷性
C．质量、数量、及时性
D．质量、及时性、便捷性
78．在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具，下列属于高质量的金融工具的是( )。
A．评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券
B．银行存单
C．本外币现金
D．黄金
79．下列选项中，向董事会报告风险管理工作和风险状况的是( )。
A．财务人员
B．股东
C．高管层
D．董事长
80．关于表外项目，说法错误的是( )。
A．表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产
B．利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是按市价计算出的经济资本；另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得
C．对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算
D．商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产
81．( )被定义为未来结果出现收益或损失的( )。
A．保险；确定性
B．风险；不确定性
C．保险；不确定性
D．风险；确定性
82．在实践中，以下不属于人们对风险造成损失的划分的是( )。
A．已造成损失
B．预期损失
C．非预期损失
D．灾难性损失
83．下列选项中，( )是一个国家乃至全球经济和金融体系的核心支柱。
A．保险公司
B．证券公司
C．银行中介
D．商业银行
84．下列不属于商业银行经营原则的是( )。
A．安全性
B．风险性
C．流动性
D．效益性
85．2006年( )提出一系列风险计量的规范标准，使得商业银行风险管理模式发生了本质变化。
A．《巴塞尔新资本协议》
B．《资本协议市场风险补充规定》
C．《国际会计准则第39号》
D．《商业银行资本充足率管理办法》
86．1973年，欧式期权定价模型的提出者不包括( )。
A．费雪布莱克
B．麦隆舒尔斯
C．哈瑞氠柯维茨
D．罗伯特默顿
87．( )是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
A．信用风险
B．权责风险
C．操作风险
D．声誉风险
88．( )是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
A．信用风险
B．操作风险
C．市场风险
D．声誉风险
89．下列不属于国别风险的是( )。
A．政治风险
B．宏观经济风险
C．结算风险
D．传染风险
90．下列不属于政治风险的是( )。
A．政权风险
B．法律风险
C．政局风险
D．政策风险二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)
1．健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从环节方面看，下列各项中属于商业银行内部控制的有( )。
A．决策
B．建设与管理
C．执行与操作
D．监督与评价
E．改进
2．个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分，也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中，产生操作风险的原因包括( )。
A．客户监管难度大
B．缺乏风险意识或风险防范经验不足
C．内控制度不完善，业务流程有漏洞
D．业务管理分散，缺乏统筹管理
E．个人信用体系不健全
3．在商业银行对操作风险的监测中，关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。商业银行可选择一些指标并通过对其监测从而为操作风险管理提供早期预警。确定关键风险指标的三个步骤有( )。
A．了解业务和流程
B．确定并理解主要风险领域
C．定义操作风险
D．定义风险指标并按重要程度对定义的风险指标进行排序，确定主要的风险指标
E．对操作风险进行分类
4．某商业银行与某数据信息中心达成协议，由该数据信息中心负责该事业单位的计算机中心的安全运营。关于该协议，下列说法正确的有( )。
A．签订协议的行为是业务外包
B．该事业单位签约的目的是转移本单位的操作风险
C．该外包业务的最终责任人是该数据信息中心
D．该行为是可降低的风险
E．本单位的账务系统业务可以同数据信息中心一样外包出去
5．在操作风险识别过程中建立的因果分析模型能够对操作风险的( )三个方面进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。
A．风险类别
B．风险成因
C．风险成本
D．风险损失
E．风险发生频率
6．商业银行的流动性管理应急计划中应当包括( )。
A．制订在危机情况下对资产和负债的处置措施
B．寻求中央银行的紧急支援
C．规定各部门沟通或传输信息的程序
D．处理与利益持有者之间的关系
E．明确在危机情况下各部门的分工和应采取的措施
7．( )的存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大。
A．机构存款人
B．小额存款人
C．公司存款人
D．中小企业
E．零售客户
8．流动性风险是( )长期积聚、恶化的结果。
A．信用风险
B．市场风险
C．操作风险
D．战略风险
E．声誉风险
9．下列各项中，( )属于流动性比率／指标。
A．现金头寸指标
B．大额负债依赖度
C．贷款总额与总资产的比率
D．总资产报酬率
E．易变负债与总资产的比率
10．下列关于流动性比率的描述，正确的有( )。
A．流动性比率-流动性资产余额／流动性负债余额×100％
B．流动性比率应分别计算本币和外币口径数据
C．流动性比率不得低于25％
D．流动性比率不得低于60％
E．流动性比率属于流动性风险评估常用指标
11．监事会监督和测评的方式包括( )。
A．列席会议
B．访谈座谈
C．调阅文件
D．检查与调研
E．监督测评
12．关于声誉风险，下列说法正确的有( )。
A．声誉风险是指不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险
B．声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险
C．良好的声誉是商业银行的生存之本
D．在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是短期的
E．商业银行只有从整体层面认真规划才能有效管理和降低声誉风险
13．建立清晰的声誉风险管理流程包括( )。
A．声誉风险预测
B．声誉风险回避
C．声誉风险识别
D．声誉风险评估
E．监测和报告
14．商业银行市场风险管理总体要求包括( )。
A．有效的董事会和高级管理层的治理架构
B．严格的内部控制和审计
C．完善的操作风险管理流程
D．全面的操作风险管理政策
E．可靠的独立验证
15．关于战略风险管理方法，下列说法正确的有( )。
A．战略风险管理最有效办法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正
B．战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可接受的风险水平
C．战略规划必须建立在当前的实际情况和未来发展潜力的基础上
D．战略风险管理最有效办法是制定战略规划，不必进行修正
E．战略规划最终必须深入贯彻并落实到中观管理和微观操作层面
16．下列关于外部审计和银行监管关系的说法，正确的有( )。
A．外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价
B．银行监管侧重于财务报表审计
C．外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查
D．外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场
E．外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划
17．下列说法不正确的是( )。
A．商业银行的存贷款比例不得超过75％
B．外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70％
C．预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，是银行已经预计到将会发生的损失
D．累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得高于30％
E．市值敏感度为修正持续期缺口乘以2％／年
18．下列关于风险迁徙类指标说法，正确的有( )。
A．风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
B．用来衡量商业银行风险变化的程度
C．属于动态指标
D．表示为资产质量从本期到前期变化的比率
E．反映特定时点的信息
19．我国商业银行本外币应学习和引进的国际先进的流动性管理方法有( )。
A．依靠历史数据判断与估计流动性风险
B．及时掌握行内所有资产负债期限的匹配情况
C．进行动态的、精确的流动性缺口管理
D．尝试建立和运用资产负债管理信息系统
E．依赖管理人员的主观判断与估计
20．下列关于外部审计的说法，正确的有( )。
A．外部审计已经成为银行监管的重要补充
B．外部审计没有独立权
C．银行与外部审计师是委托与被委托的关系
D．外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表
E．加强外部审计，会增加监管成本21．下述商业银行常见的风险管理策略中，属于风险转移的有( )。
A．为营业场所购买财产保险
B．对于不擅长承担风险的业务，银行对其配置有限的经济资本
C．银行对信用等级较低的客户提高贷款利率
D．将贷款资产证券化后出售
E．要求借款人提供第三方担保
22．商业银行通常采用( )的方式来应对和吸收预期损失。
A．风险规避
B．风险补偿
C．风险对冲
D．冲减利润
E．提取损失准备金
23．商业银行积极、主动地承担和管理风险的益处主要有( )。
A．有助于金融产品的开发
B．有助于降低现金流的波动性
C．有利于商业银行更加有效地配置资本
D．有利于商业银行改善资本结构
E．有助于获得更多收益
24．下列属于广义资产证券化的有( )。
A．信贷资产证券化
B．实体资产证券化
C．土地资产证券化
D．证券资产证券化
E．现金资产证券化
25．下列关于风险分散化的论述，正确的有( )。
A．如果资产之间的风险不存在相关性，那么分散化策略将不会有风险分散的效果
B．如果资产之间的相关性为-l，风险分散化效果较差
C．如果资产之间的相关性为+1，风险分散化效果较好
D．如果资产之间的相关性为正，那么风险分散化效果较好
E．如果资产之间的相关性为负，那么风险分散化效果较好
26．监事会监督和测评的方式包括( )。
A．列席会议
B．访谈座谈
C．调阅文件
D．检查与调研
E．监督测评
27．国际银行业开展风险评估的基本原则有( )。
A．符合监管要求
B．提高银行的收益率
C．保证一定的前瞻性
D．缩短评估所需时间
E．符合银行实际
28．财务控制部门在风险管理中的主要内容包括( )。
A．参与商业银行的组织架构和业务流程再造
B。会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C．把商业银行的损失／收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致
D．与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失／收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
E．经营管理的合规性及合规部门工作情况
29．商业银行风险控制／缓释策略应当符合的要求有( )。
A．建立各类风险计量模型
B．监测各种可量化的关键风险指标
C．风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致
D．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求
E．通过对风险诱因的分析，能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序
30．根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为( )。
A．内部数据
B．外部数据
C．中间计量数据
D．组合结果数据
E．历史数据
31．违约损失率是指估计的某一债项违约导致的损失金额占该违约债权风险暴露的比例，影响它的因素主要包括( )。
A．项目因素
B．公司因素
C．行业因素
D．地区因素
E．宏观经济周期因素
32．关于商业银行国家与区域限额管理，以下说法正确的有( )。
A．区域限额管理与国家限额管理有所不同
B．国外银行一般不对一个国家内的某一地区设置区域风险限额
C．在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的
D．国家风险限额管理一般情况下经常作为指导性的弹性限额
E．国家风险限额是用来对某一国家的风险暴露进行管理的额度框架
33．下列关于授信审批的说法，错误的有( )。
A．授信审批应当坚持审贷分离的原则
B．授信审贷要对信用风险暴露进行详细评估
C．零售信用风险暴露是商业银行最主要的信用风险暴露
D．原有贷款的任何展期可以不用重新进行申请
E．在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量
34．按照《巴塞尔新资本协议》，以下将被视为违约的有( )。
A．银行认定，除非采取变现抵押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对商业银行的务
B．在发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备
C．银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失
D．银行对债务人任何一笔贷款停止计息
E．债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期超过90天
35．属于商业银行信用评分模型的有( )。
A．线性概率模型
B．Logit模型
C．非线性辨别模型
D．死亡率模型
E．Probit模型
36．以下关于风险的说法，正确的有( )。
A．风险是未来结果出现收益或损失的不确定性
B．风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的
C．风险意味着没有收益
D．风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身
E．针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失
37．下列关于风险管理信息系统的说法中，正确的有( )。
A．风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和实效，需要良好的IT构架和技术支持
B．风险管理信息系统需要收集的风险信息数据通常分为内部数据和外部数据
C．风险管理信息系统中，有些数据是静态的，有些则是动态的，系统不能制约数据的特性
D．风险管理信息系统的缺点是相关人员需要很长一段时间才能获得所有相关的风险信息
E．风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行
38．下列选项中，属于商业银行的资产的有( )。
A．浮动利率贷款
B．短期债券
C．固定利率贷款
D．长期债券
E．大额储蓄存单
39．全面风险管理模式体现了先进的风险管理理念和方法，包括( )。
A．全球的风险管理体系
B．全面的风险管理范围
C．全程的风险管理过程
D．全套的风险管理方法
E．全员的风险管理文化
40．我国商业银行监管*提出了我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括( )。
A．完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序
B．明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务
C．建立、健全以监事会为核心的监督机制
D．建立完善的信息报告和信息披露制度、
E．建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制三、判断题(共15题，每小题1分，共15分。请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B)
1．中国人民银行《贷款风险分类指导原则》规定，从2001年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理，即正常、关注、逾期、坏账和呆账。( )
2．货币互换明确了利率的支付方式，但不能确定汇率。( )
3．巴塞尔委员会采用的计算银行总敞口头寸的短边法是将空头总额与多头总额中较小的一个视为银行的总敞口头寸。( )
4．完善的内部控制体系是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。( )
5．关键风险指标应遵循的原则是相关性、可计量性、风险敏感性、有效性。( )
6．绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行外部环境的变动。( )
7．商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配。( )
8．商业银行的流动性需求是由一定水平的核心存款以及一定数量的流动性负债来决定的。( )
9．社会责任感是提高声誉、降低风险的“万能药”。( )
10．董事会、各级管理人员、战略管理／规划部门，以及法律／合规／内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接责任。( )
11．《巴塞尔新资本协议》的出台，标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。( )
12．违约风险既可以针对个人，也可以针对企业。( )
13．商业银行的核心竞争力是风险管理，风险管理的目标是消除风险，实现风险与收益的平衡。( )
14．商业银行法律／合规部门不需要接受内部审计部门的审计检查。( )
15．对单一法人客户的财务报表分析主要是对资产负债表和财务比率进行分析。( )一、单项选择题
1．C[解析]商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容，战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标，所以A、B两项正确；各家商业银行所处的外部经济、金融环境、内部管理以及市场定位不同，因此战略目标各不相同，但也存在一些共性，所以C项错误；战略目标确立后，商业银行应重点研究如何保证路径的高质量和高效率，所以D项正确。
2．D[解析]原则上，定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。
3．D[解析]董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
4．A[解析]董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，所以商业银行的董事会应定期核查其内部控制体系能否充分保证银行有序和审慎地开展业务。
5．A[解析]风险管理文化一般由风险管理理念、风险管理知识、风险管理制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险管理文化的精神核心，也是风险管理文化中最为重要和层次的因素。
6．D[解析]与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下特征：①内部关联交易频繁；②连环担保十分普遍；③真实财务状况难以掌握；④系统性风险较高；⑤风险识别和贷后管理难度大。
7．B[解析]高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
8．C[解析]董事会是商业银行的风险管理／决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。
9．B[解析]现代商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化，因此所提供的数据最为真实、准确，这无疑使财务控制部门处在有效风险管理的最前端。
10．B[解析]高级管理层所需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供避险报告，以协助制定风险管理策略。
11．B[解析]总资产周转率-销售收入÷[(期初资产总额+期末资产总额)÷2]×100％，根据题意，总资产周转率=200÷[(150+220)÷2]×100％≈l08％。
12．D[解析]高级计量法在操作风险管理中的作用体现在：①优化操作风险管理流程；②促进风险管理文化的转变；③丰富操作风险的管理手段；④完善绩效考核体系。
13．D[解析]根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型LOSSCAL技术文件中所披露的信息，清偿优先性等产品因素对违约损失率的影响贡献程度。
14．A[解析]外债总额与国民生产总值之比反映了一国长期的外债负担情况，一般的限度是20％～25％，高于这个限度说明外债负担过重。
15．B[解析]贷款损失准备充足率-贷款实际计提准备÷贷款应提准备×l00V0，可以得出贷款实际计提准备=2000×80％=l 600(亿元)。
16．B[解析]根据死亡率模型，该信用等级的债务人能够在三年到期后将本息全部归还的概率为(1-2％)×(1-3％)×(1-3．5％)≈92％这也意味着该信用等级的债务人在3年期间可能出现违约的概率(即累计死亡率)为1-92％=8％。
17．B[解析]交易／定价错误是指在交易过程中，因未遵循操作规定，使交易和定价出现了错误，所以8项正确。
18．C[解析]商业银行应当对信息系统的项目立项、开发、验收、运行和维护实施有效管理，不能片面追求快速见效或贪大求全，超越本行业务的现实需求，要在战略高度评价经营管理的需求，慎重对待系统设计、开发全过程。
19．A[解析]政治风险表现为：本国政府或者商业银行海外机构所在地政府诞生新的立法、公共利益集团的持续压力／运动、极端组织的行动／蓄意破坏、政变／政府更替等。
20．C[解析]在系统方面，最典型的风险是电脑“千年虫”的风险，使世界各地的商业银行为此支付了巨额费用。
21．D[解析]根据不同的分类标准可以将风险分为不同的类型。按诱发原因分类可分为信用、市场、操作、流动性、国家、声誉、法律以及战略风险八大类；A项按损失的结果可分为纯粹和投机风险；B项按风险事故可分为经济风险、政治风险和社会风险；C项按风险发生的范围可分为系统性和非系统性风险。
22．A[解析]商业银行风险管理的主要策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。
23．A[解析]国际金融协会针对风险偏好的传导提出以下四点意见：①机构应加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，且高级管理层必须亲自参加；②为各个业务条线和部门设定风险限额，将风险偏好转化为业务开展的实际约束；③各个部门负责人应当基于自身风险状况制定各自的业务计划，并向下属阐明其风险和限额政策；④对业务条线和分支机构的风险保持持续关注，以促进风险偏好的动态更新。
24．B[解析]可以很容易地通过该部门的期初资产价值和期末资产价值来计算该部门的总收益率．
25．C[解析]在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：①资本金规模；②商业银行的风险管理水平。
26．C[解析]20世纪70年代，单一的资产风险管理模式显得稳健有余而进取不足，单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足，两者均不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡，在此情况下，资产负债风险管理理论应运而生。
27．B[解析]很多银行倒闭案例由信用风险引发。
28．D[解析]在风险偏好设置与实施中，需要注意以下几点：①充分考虑利益相关者的期望；②将风险偏好与战略规划有机结合；③向业务条线和分支机构传导；④持续地监测与报告。D选项属于风险偏好框架的构建的因素之一。
29．B[解析]缺口分析、久期分析为资产负债风险管理的重要分析手段。
30．A[解析]风险对冲被广泛用来管理信用风险，A项不正确；风险对冲可以管理系统性风险和非系统性风险，B项正确；市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险(又称残余风险)．C项正确；利用风险对冲策略管理风险的关键问题在于对冲比率的确定，D项正确。
31．A[解析]账面资本是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。
32．B[解析]董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督舍规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
33．C[解析]高级管理层制定适当的内部控制政策，董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分。
34．A[解析]国际先进银行的通行做法是风险管理部门保持相对独立性．风险管理部
门无权参与风险管理政策的最终执行，所以A项错误，C项正确；在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，例如在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门．所以B正确。D项说法也正确。
35．C[解析]感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质。所以A项不正确；制作风险清单是商业银行识别与分析风险的最基本、最常用的方法．采用类似于备忘录的形式，所以8、D项错误；分解分析法是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素，例如，可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，所以C项正确。
36．B[解析]风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。
37．C[解析]采用分散型风险管理部门，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商．所以A、B两项正确；分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力，所以C项不正确，D项正确。
38．C[解析]董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，风险管理委员会制定的相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准。
39．B[解析]客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。
40．A[解析]高级管理层的支持与是商业银行有效风险管理的基石。
41．C[解析]该行期初正常贷款余额为900+50=950(亿元)，期内减少额为150亿元，期末正常贷款为950+40=990(亿元)，其中来自原正常贷款的为990-225=765(亿元)，期内贷款迁徙为不良贷款的金额为950-150-765=35(亿元)，所以正常贷款迁徙率为35／(950-150)×100％=4．38％。
42．A[解析]在Credit MetriCs模型中，信用工具的市场价值取决于借款人的信用等级。
43．B[解析]信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金。
44．C[解析]按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以划分为法人客户和个人资产。
45．D[解析]信用资产证券化具有将缺乏流动性的贷款资产转化成具有流动性的证券的特点，有利于分散信用风险，改善资产质量。在某种程度上，资产证券化产品的属性是由其标的属性决定的。
46．D[解析]商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制，通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下可能发生的损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响。
47．C[解析]留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。
48．B[解析]资本充足率压力测试分为定期压力测试和不定期压力测试。原则上，定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。
49．A[解析]贷款定价中的风险成本一般是指预期损失。
50．A[解析]从银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。
51．C[解析]商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匮乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。
52．D[解析]在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面进行识别。
53．B[解析]在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是长期的，甚至是致命的。
54．B[解析]在宏观战略层面，董事会和管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险。在中现管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划。在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。
55．A[解析]目前，中国银监会已发布的主要制度包括《商业银行操作风险管理指引》《商业银行操作风险监管资本计量指引》《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》等文件，从不同层面提出了操作风险的相关管理要求。
56．C[解析]商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产。与贸易相关的短期或有负债i主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证的信用转换系数为20％。
57．C[解析]久期分析法用来衡量利率变化对商业银行资产和负债价值的影响程度，以及对其流动性的作用效果。当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性就加强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性随之减弱。当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流动性也随之增强。当久期缺口为零时，利率变动对商业银行的流动性没有影响。
58．B[解析]在各产品线中，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致反映了各产品线的操作风险状况。β代表商业银行在特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系，代理服务的β系数为15％。
59．A[解析]商业银行可根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平自行选择操作风险计量模型，包括损失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度应设定为99．9％，观测期为l年。
60．B[解析]总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，一般有三种计算方法：累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法、短边法。
61．B[解析]操作风险关键风险指标是指对一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响度或某一控制有效性，对该风险或控制进行定性或定量跟踪监测的操作风险管理流程。关键风险指标通常包括交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。
62．A[解析]商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。常见的定性描述有：达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管要求和期望等。
63．B[解析]杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。
64．B[解析]商业银行可以通过资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而分散和降低风险。
65．B[解析]操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自下而上、从已知到未知三种。
66．A[解析]邓肯威尔逊开发出了因果关系模型方法。
67．B[解析]变现能力越强，所付成本越低。则流动性越强。
68．B[解析]商业银行对利率变化的敏感程度直接影响资产负债的期限结构。
69．A[解析]现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(8+12)÷2000=0．01。
70．B[解析]战略风险管理流程包括战略风险识别、战略风险评估、监测和报告。
71．D[解析]A项收益下降属于行业风险；B项技术故障造成经济损失属于技术风险；C项开拓企业信用卡业务属于竞争对手风险；D项产品研发失败属于项目风险。
72．B[解析]商业银行所采用的信息系统安全性极为重要。
73．D[解析]战略风险的类型包括行业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他外部风险。
74．C[解析]商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。
75．D[解析]商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，其优点是可以提高资金使用效率、利用存贷款利差增加收益，但如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险。
76．B[解析]风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
77．C[解析]管理信息系统是风险监管的内容和要素之一。监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性衡量，这些因素受信息需求分析和系统设计影响。
78．A[解析]在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，仅包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为现金类资产、高质量的金融工具。B、C、D项属于现金类资产；A项评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。
79．C[解析]高管层主要负责执行董事会的决策，纽织开展风险识别、计量、控制、报告等各项风险管理工作，向董事会报告风险管理工作和风险状况。
80．B[解析]表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算，所以A、C、D正确。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是按市价计算出的重置资本；另一部分是由账面的名义本金乘以固定系数获得，所以B项错误。
81．B[解析]风险被定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。具体来说，如果某个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，就不存在风险；若该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无法确定，则存在风险。
82．A[解析]在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。
83．D[解析]作为一个国家乃至全球经济和金融体系的核心支柱，商业银行的稳健经营、可持续发展对于促进全球以及各国经济的繁荣与发展，具有至关重要的现实意义和战略意义。
84．B[解析]随着我国市场经济竞争日益加剧，商业银行面临的风险也呈现出复杂多变的特征．对这些风险进行正确的识别、计量、监测并采取有效的控制手段和方法，是商业银行保持稳健经营，实现安全性、流动性、效益性经营原则的根本所在。
85．A[解析]随着金融体系变革和金融产品不断创新，风险管理理论和技术的迅速发展，以及相关监管措施的进一步完善，尤其是2006年《巴塞尔新资本协议》提出一系列风险计量的规范标准，商业银行风险管理的模式发生了本质的变化。
86．C[解析]1973年，费雪布莱克、麦隆舒尔斯、罗伯特默顿提出的欧式期权定价模型，为当时的金融衍生产品定价及广泛应用铺平了道路。诺贝尔经济学奖得主哈瑞氠柯维茨于20世纪50年代提出了不确定条件下的投资组合理论。
87．A[解析]信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，因此又被称为违约风险。
88．C[解析]市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、；r-率风险、股票风险和商品风险四种。
89．C[解析]国别风险的主要类型包括：转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。结算风险属于信用风险。
90．B[解析]政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。二、多项选择题
1．ABCDE[解析]健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从环节方面看，商业银行的内部控制必须包括决策、建设与管理、执行与操作、监督与评价、改进五个环节。
2．BCE[解析]个人信贷业务是国内个人业务的主要组成部分，也是商业银行竞相发展的零售银行业务。该项业务中，产生操作风险的原因包括缺乏风险意识或风险防范经验不足，内控制度不完善，业务流程有漏洞，管理模式不科学，经营层次过低而缺乏约束．个人信用体系不健全，所以8、C、E正确。客户监管难度大，属于法人信贷业务的诱因；业务管理分散，缺乏统筹管理属于代理业务的诱因，所以A、D项错误。
3．ABD[解析]在商业银行对操作风险的监测中，关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。商业银行可选择一些指标并通过对其监测从而为操作风险管理提供早期预警。确定关键风险指标的三个步骤有：了解业务和流程；确定并理解主要风险领域；定义风险指标并按重要程度对定义的风险指标进行排序，确定主要的风险指标。
4．AB[解析]商业银行可以通过业务外包来转移操作风险，本题中该银行与数据信息中心的协议是业务外包，所以A、B项正确；业务外包不能将其最终责任外包出去．所以C项错误；业务外包是可缓释的风险，所以D项错误；账务系统业务是商业银行的关键业务，不应外包出去，所以E项错误。
5．ABD[解析]在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利用因果分析模型能够对风险成因、风险类别和风险损失进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。
6．ABCDE[解析]略。
7．AC[解析]根据监测和分析商业银行所发行的债券和票据在二级市场的成交量和成交价格，公司／机构客户能够对商业银行的风险状况作出判断，进而决定存款的额度和去向。因此，公司／机构存款对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大影响。尤其大额公司／机构存款的变动对中小商业银行流动性的冲击尤为显著，积极开拓中小企业客户存款，有助于显著分散和降低流动性风险。
8．ABCDE[解析]虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因，但实质上，流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。如果这些与流动性密切相关的风险不能及时得到有效控制，最终将以流动性危机的形式爆发出来。
9．ABCE[解析]流动性比率／指标法是各国监管*和商业银行广泛使用的流动性风险评估方法，主要包括以下7个指标：现金头寸指标、核心存款指标、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。
10．ABC[解析]流动性比率一流动性资产余额÷流动性负债余额×l00％。该指标不得低于25％，应分别计算本币和外币口径数据。该指标属于商业银行流动性监管指标。
11．BDE[解析]在商业银行内部经营管理活动中，战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面进行识别。
12．BCE[解析]操作性风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是长期的，甚至是致命的。
13．CDE[解析]建立清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告。
14．ABE[解析]商业银行市场风险管理总体要求包括以下六方面主要内容：①有效的董事会和高级管理层的治理架构；②全面的市场风险管理政策；③完善的市场风险管理流程；④完备、可靠的IT系统；⑤可靠的独立验证；⑥严格的内部控制和审计。
15．ABCE[解析]战略风险管理最有效办法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。①战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能将预期风险损失和财务分析包含在内；②战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来发展潜力的基础上，反映商业银行的经营特色；③战略规划最终必须深入贯彻并落实到中观管理和微观操作层面。
16．CDE[解析]银行监管侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价，外部审计侧重于财务报表审计，所以A、B项错误；外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查，C项正确；外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，因此具有相对独立、客观、公正的立场，成为市场主体关注的重要依据，所以D项正确；外部审计的权限包括要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划，所以E项正确。
17．DE[解析]商业银行的存贷款比例不得超过75％，外资银行单个机构从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70％，预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，是银行已经预计到将会发生的损失，所以A、B、C项正确；累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，不得高于20％，所以D项错误；市值敏感度为修正持续期缺口乘以1％／年，所以E项错误。
18．ABC[解析]风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，是衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，所以A、B、C正确，D、E项错误。
19．BCD[解析]我国商业银行本外币应学习和引进的国际先进的流动性管理方法，包括尝试建立和运用资产负债管理信息系统，及时掌握行内所有资产负债期限的匹配情况，进行动态的、精确的流动性缺口管理。
20．ACD[解析]外部审计已经成为银行监管的重要补充，A项正确；外部审计作为独立的第三方，依据审计准则，实施必要、规范的审计程序，运用专门的审计方法，对银行的财务报告发表审计意见，所以B项错误；银行与外部审计师是委托与被委托的关系，外部审计师与银行监管*是相互合作、相互补充的关系，所以C项正确；外部审计有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支或财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝、隐瞒，所以D项正确；加强外部审计对银行的监督作用，有利于大大降低监管成本，提高监管效率，所以E项错误。
21．ADE[解析]风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A、D、E选项均属于风险转移。B选项属于风险规避，C选项属于风险补偿。
22．DE[解析]预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值)。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失。故D、E选项正确。
23．ACD[解析]积极、主动地承担和管理风险有助于商业银行改善资本结构，更加有效地配置资本，以及大力推动金融产品开发。
24．ABDE[解析]广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式，主要包括四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化和现金资产证券化。
25．AE[解析]如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为负时，风险分散效果较好；当相关系数为正时，风险分散效果较差。
26．ABCDE[解析]监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动，以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。
27．ACE[解析]在建立风险评估体系时，一般要坚持三个基本原则：①符合监管要求；②符合银行实际；③保证一定的前瞻性。
28．CD[解析]财务控制部门处在有效风险管理的最前端，风险管理部门接收来自财务控制部门的收益／损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益／损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。A选项为法律／合规部门的职责，B、E选项为审计部门的主要工作内容。
29．CDE[解析]风险控制／缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制风险的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：①风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致；②所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求；③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。
30．AB[解析]风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。
31．ABCDE[解析]违约损失率是指估计的某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，影响它的因素主要包括项目因素、公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济周期因素。
32．ABCE[解析]区域限额管理与国家限额管理有所不同，国外银行一般不对一个国家内的某一地区设置区域风险限额，我国由于国土辽阔，各地经济发展水平差距较大，在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的，所以A、B、C正确；区域风险限额管理一般情况下经常作为指导性的弹性限额，所以D项错误；国家风险限额是用来对某一国家的风险暴露进行管理的额度框架，所以E正确。
33．CD[解析]授信审批应当坚持审贷分离的原则，所以A项正确；授信审贷要对信用风险暴露进行详细的评估，所以B正确；企业风险暴露是商业银行最主要的信用风险暴露，所以C项错误；原有贷款的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要正常的审批程序，所以D项错误；在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项统一考虑和计量，所以E项正确。
34．ABCDE[解析]根据《巴塞尔新资本协议》，"当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上；②银行认定，除非采取变现抵(质)押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现下列任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算；发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备；银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失；由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整；银行将债务人列为破产企业或类似状态；债务人中请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务；银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。
35．ABE[解析]商业银行信用评分模型有线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型。
36．ABDE[解析]风险是未来结果出现收益或损失的不确定性。风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的，没有风险就没有收益。针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失。风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。
37．ABCE[解析]风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构，相关人员通过浏览器实现远程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息。D项错误。
38．ABCD[解析]商业银行的资产包括浮动利率资产和固定利率资产。其中浮动利率资产包括浮动利率贷款和短期债券；固定利率资产包括固定利率贷款和长期债券。大额储蓄存单属于商业银行的负债。
39．ABCE[解析]到了20世纪80年代，商业银行面临的风险日益呈现多样化、复杂化、全球化的趋势，原有的风险管理模式已无法适应新的形势需要。全面风险管理模式体现了以下先进的风险管理理念和方法：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化。
40．ABCDE[解析]国际上许多组织和机构对公司治理进行了广泛研究，我国商业银行监管*借鉴经济合作与发展组织的公司治理准则和巴塞尔委员会的商业银行公司治理原则，提出了我国商业银行公司治理的要求，主要内容包括：①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；②明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务；③建立、健全以监事会为核心的监督机制；④建立完善的信息报告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

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