2020年银行从业资格考试-2016年银行从业资格考试试题《风险管理》精编试卷(三)

一、单项选择题(共90题，每小题0．5分，共45分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分)
1．下列关于风险管理与商业银行经营的关系，说法不正确的是( )。
A．承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B．风险管理不能从根本上改变商业银行的经营模式，即从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变等
C．风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合
D．健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值
2．全面风险管理模式体现了很多先进的风险管理理念和方法，下列选项没有体现的是( )。
A．全球的风险管理体系
B．全面的风险管理范围
C．全程的风险管理过程
D．完全的风险规避制度
3．以下不属于市场风险的是( )。
A．利率风险
B．汇率风险
C．法律风险
D．商品风险
4．下列各项关于表内信用资产风险权重的描述，正确的是( )。
A．个人住房抵押贷款风险权重为50％
B．对其他金融机构债权统一给予50％的风险权重
C．商业银行之间原始期限在4个月以上的债权给予的风险权重为0
D．对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予50％的风险权重
5．资本收益率的计算公式为( )。
A．RAROC=(EL-NI)÷ULB．RAROC=(UL-NI)÷EL
C．RAROC=(NI-EL)÷ULD．RAROC=(EL-UL)÷NJ
6．以下关于经风险调整的资本收益率在经营管理活动中的作用，说法错误的是( )。
A．在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据
B．使用经风险调整的业绩评估方法，不利于在银行内部建立正确的激励机制
C．在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配，及时对RAROC指标出现明显不利变化趋势的资产组合进行处理
D．在商业银行总体层面上，RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等
7．下列属于商业银行风险偏好定性描述的方式的是( )。
A．维持现有的红利水平
B．零容忍度类指标
C．收益类指标
D．资本类指标
8．正态分布的图形特征是( )。
A．左高右低
B．中间高，两边低，左右对称
C．右高左低
D．中间低，两边高，左右对称
9．商业银行风险管理的发展阶段是( )。
A．资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段
B．负债风险管理模式阶段→资产风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段
C．资产负债风险管理模式阶段→资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段
D．资产风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段
10．以下关于风险对冲的说法，不正确的是( )。
A．风险对冲对管理市场风险非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况
B．风险对冲不能应用于信用风险管理领域
C．自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲
D．通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，可以冲销标的资产潜在损失
11．根据历史数据分析得出，商业银行某信用等级的债务人在获得贷款后的第1年、第2年、第3年出现违约的概率分别为1％、2％、5％。则根据死亡率模型，该信用等级的债务人在3年期间出现违约的概率为( )。
A．7％
B．7．2％
C．7．8％
D．8％
12．以下不属于商业银行可能面对的市场条件的是( )。
A．异常
B．正常
C．
D．最坏
13．在本币的流动性风险管理中，下列关于特定时段内的流动性缺口的计算正确的是( )。
A．情景的概率×状况的预计头寸剩余或不足+正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足-最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足
B．情景的概率×状况的预计头寸剩余或不足+正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足+最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足
C．情景的概率×状况的预计头寸剩余或不足-正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足-最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足
D．情景的概率×状况的预计头寸剩余或不足-正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足+最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩余或不足
14．收益率曲线形态不包括( )。
A．正向收益率曲线
B．反向收益率曲线
C．水平收益率曲线
D．对称收益率曲线
15．( )是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。
A．缺口分析
B．久期分析
C．外汇敞口分析
D．风险价值
16．商业银行对市场风险管理的三个层次不包括( )。
A．董事会
B．高级管理层
C．相关部门
D．股东大会
17．常用的市场风险限额不包括( )。
A．损失限额
B．交易限额
C．风险限额
D．止损限额
18．下列不属于基本面指标的是( )。
A．品质类指标
B．实力类指标
C．环境类指标
D．盈利能力指标
19．不良资产／贷款率等于( )。
A．(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×l00％
B．(次级类贷款-可疑类贷款-损失类贷款)÷各项贷款×100％
C．(次级类贷款-可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×l00％
D．(次级类贷款+可疑类贷款-损失类贷款)÷各项贷款×l00％
20．贷款最低定价等于( )。
A．(资金成本-经营成本+风险成本+资本成本)÷贷款额
B．(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)÷贷款额
C．(资金成本-经营成本-风险成本-资本成本)÷贷款额
D．(资金成本+经营成本-风险成本+资本成本)÷贷款额
21．下列不属于信贷审批原则的是( )。
A．职责分离原则
B．统一考虑原则
C．审贷分离原则
D．展期重审原则
22. ( )是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
A．担保
B．保证
C．留置
D．抵押
23．贷款组合的信用风险识别不包括( )。
A．宏观经济因素
B．行业风险
C．区域风险
D．法律风险
24．( )是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。
A．市场价值
B．公允价值
C．名义价值
D．市值重估
25．下列不属于单币种敞口头寸的是( )。
A．即期净敞口头寸
B．远期净敞El头寸
C．总敞口头寸
D．期权敞口头寸
26．( )是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。
A．行业风险
B．法律风险
C．信用风险
D．区域风险
27．当债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期( )天以上，债务人即被视为违约。
A．15
B．30
C．60
D．90
28．绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间在( )以上。
A．半年
B．一年
C．两年
D．三年
29．( )用来衡量利率变化对商业银行的资产和负债价值的影响程度，以及对其流动性的作用效果。
A．久期分析法
B．期望分析法
C．平均分析法
D．自我评估法
30．我国商业银行经过几年的管理实践，在资产分类方面已经积累了一定的经验，普遍采取以国际会计准则和我国新的( )为基础，按照持有目的将资产分为四类。
A．《企业会计准则》
B．《商业银行市场风险管理指引》
C．《商业银行资本充足率管理办法》
D．《商业银行压力测试指引》31．假定银行总体经济资本为C。有3个分配单元，对应的非预期损失分别为CVaR1CVaR2CVaR3如果该商业银行采用基于非预期损失占比的经济资本配置方法，则第3个单元对应的经济资本为( )。
A．CVaR 3
B．CCVaR3
C．CCVRa3÷(CVaRl+CVaR2+CVaR3)
D．CVaR3÷(CVRl+CVaR2+CVaR3)
32．在信用风险管理过程中，商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别，以下各财务比率不属于盈利能力指标的是( )。
A．资产周转率
B．总资产收益率
C．销售净利率
D．净资产收益率
33．商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立SPV的主要目的是( )。
A．支付标的资产的所有收益
B．真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离
C．购买权益资产
D．进行总收益率互换
34．下列各项中可以防止信贷风险过于集中于某一地区的限额管理类别是( )。
A．单一客户授信限额
B．组合限额
C．集团客户授信限额
D．信用限额
35．与综合风险报告内容不同，专题风险报告主要是( )。
A．辖内各类风险总体状况、
B．风险应对策略
C．针对管理范围的重大风险事项进行报告
D．加强风险管理
36．商业银行计算机系统故障，使其不能正常为客户提供服务属于( )风险。
A．信用
B．操作
C．市场
D．利率
37．下列属于违反系统安全规定的具体表现的是( )。
A．数据／信息错误
B．系统无法完成任务
C．系统的稳定性、兼容性、适宜性
D．系统的稳定性风险
38．核心雇员流失引发的风险属于人员因素引起的操作风险，体现为对关键人员依赖的风险，下列选项中，( )不是这种风险的表现。
A．缺乏足够的后援／替代人员
B．相关信息缺乏共享和文档记录
C．雇员成本增加
D．缺乏岗位轮换机制
39．在对单一法人客户进行非财务因素分析时，下列选项不属于宏观经济、社会及自然环境分析的是( )。
A．技术进步
B．人口老化
C．环保意识增强
D．行业周期性分析
40．协议中出现错误或缺乏协议属于内部流程中( )的风险点操作。
A．财务／会计错误
B．文件／合同缺陷
C．错误监控／报告
D．结算／支付错误
41．下列关于风险分类的说法，错误的是( )。
A．按商业银行的业务特征及诱发风险的原因可以将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类
B．按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险
C．按风险是否能够量化可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险
D．按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险
42．我国系统重要性银行的资本充足率不得低于( )。
A．2．5％
B．10．5％
C．11．5％
D．2．5％
43．随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为l倍标准差范围内的概率为( )。
A．0．68
B．0．95
C．0．9973
D．0．97
44．法律风险与操作风险之间的关系是( )。
A．操作风险和法律风险产生的原因相同
B．外部合规风险与法律风险是相同的
C．法律风险与操作风险相互独立
D．法律风险是操作风险的一种特殊类型
45．全面的风险管理模式强调信用风险、( )和操作风险并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。
A．市场风险
B．流动风险
C．战略风险
D．法律风险
46．国际商业银行用来衡量商业银行的盈利能力和风险水平的方法是( )。
A．股本收益率
B．资产收益率
C．经风险调整的业绩评估方法
D．风险价值
47．假设目前外汇市场上英镑兑美元的汇率为1英镑：1．9美元，汇率波动的年标准差是250基点，目前汇率波动基本符合正态分布，则未来3个月英镑兑美元的汇率有95％的可能处于( )区间。
A．(1．875，1．925)
B．(1．8，2)
C．(1．85，1．95)
D．(1．825，1．975)
48．下列关于先进的风险管理理念，说法不正确的是( )。
A．风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡
B．高风险管理水平的企业控制风险与收益的能力强
C．商业银行风险管理的目标是提高承担风险所带来的收益
D．商业银行是仅仅经营货币的金融机构
49．Credit Monitor对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是( )。
A．保险学的精算理论
B．Merton模型
C．经济计量学理论
D．资产组合理论
50．资产组合的信用风险通常应( )单个资产信用风险的加总。
A．大于
B．小于
C．等于
D．无关
51．以下各项符合商业银行风险预警程序的是( )。
A．风险分析，信用信息的收集与传递，风险处置，后评价
B．信用信息的收集与传递，风险分析，风险处置，后评价
C．风险分析，后评价，信用信息的收集与传递，风险处置
D．信用信息的收集与传递，后评价，风险分析，风险处置
52．有关集团客户的信用风险，下列说法错误的是( )。
A．内部关联交易频繁
B．连环担保十分普遍
C．系统性风险较高
D．风险监控难度较小
53．下列关于国别风险的说法，不正确的是( )。
A．国别风险只有在一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡时才会被引发
B．由债务人所在国家的行为引起，超出了债权人的控制范围
C．转移风险是国别风险的主要类型之一
D．存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来等经营活动中
54．授信集中度限额可以按不同维度进行设定，下列不是其最常用的组合限额设定维度的是( )。
A．行业等级
B．产品等级
C．担保
D．授信额度
55．在标准法下的信用风险计量框架中，零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予( )的权重。
A．75％；35％
B．70％；30％
C．80％；20％
D．90％；l0％
56．一般认为，影响国家主权评级的因素不包括( )。
A．实际汇率变量
B．通货膨胀
C．违约史指标
D．人口增长率
57．可用于反映借款人信用状况的信用衍生产品是( )。
A．总收益互换
B．信用违约互换
C．信用联系票据
D．信用价差衍生产品
58．以下不属于国别风险的是( )。
A．政治风险
B．操作风险
C．转移风险
D．货币风险
59．风险报告的职责不包括( )。
A．保证有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识
B．使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立
C．传递商业银行的风险偏好和风险容忍度
D．告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责
60．可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别的是( )。
A．单一客户风险限额
B．组合风险限额
C．集团客户风险限额
D．分散风险限额61．( )源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。
A．重新定价风险
B．收益率曲线风险
C．基准风险
D．期权性风险
62．识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户核心资产重大变动及其净资产( )的变动情况。
A．10％以下
B．1000以上
C．20％以下
D．20％以上
63．个人贷款业务所面对的客户主要是( )。
A．自然人
B．法人
C．机构法人
D．企业法人
64．下列关于互换的说法，不正确的是( )。
A．互换指交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约
B．较为常见的互换有利率互换和货币互换
C．利率互换涉及本金的交换
D．货币互换是指交易双方基于不同货币进行的现金流交换
65．下列关于期权的说法，不正确的是( )。
A．相比远期和期货，期权是一种更为复杂的非线性衍生产品
B．期权是现代金融创新的重要基础性工具
C．按照交易权利划分，期权分为美式期权和欧式期权
D．按照执行价格划分，期权分为价内期权、平价期权、价外期权
66．下列风险种类中，( )是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。
A．信用风险
B．声誉风险
C．操作风险
D．国家风险
67．下列不属于商业银行操作风险分类的是( )。
A．人员因素
B．内部流程
C．系统缺陷
D．内部事件
68．外部事件不包括( )。
A．外部欺诈
B．内部欺诈
C．洗钱
D．政治风险
69．资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分是( )。
A．实际资本
B．监管资本
C．账面资本
D．经济资本
70．下列不属于操作风险评估要素的是( )。
A．内部操作风险损失事件数据
B．外部相关损失数据
C．情景分析
D．外部事件
71．资本规划的核心是( )。
A．压力测试
B．预测未来的资本充足率
C．资本充足评估报告
D．核心资本比例
72．某银行用1年期英镑存款作为l年期美元贷款的融资来源，存款按照欧元同业拆借市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次，该笔美元贷款为可提前偿还的贷款。该银行所面临的市场风险不包括( )。
A．汇率风险
B．重新定价风险
C．期权性风险
D．基准风险
73．1年期的2亿元人民币的定期存款利率为4％，l年期人民币贷款的利率为8％，银行将获得4％的正利差，l年期无风险的美元收益率为l0％，该银行将l亿元人民币用于人民币贷款，而另外l亿元人民币兑换成美元后用于美元贷款，同时假定不存在汇率风险，则该银行以上交易的利差为( )。
A．2％
B．4％
C．5％
D．8％
74．下列不属于商品价格风险中所述的商品的是( )。
A．农产品
B．矿产品
C．股票
D．黄金
75．即期交易中的交付及付款在合约订立后的( )营业日内完成。
A．1个
B.2个
C．3个
D．当日
76．关于下列各种限额指标中，允许的损失额是指( )。
A．头寸限额
B．风险价值限额
C．止损限额
D．敏感度限额
77．依据发生主体性质、评级、剩余期限等信息，确定资本计提风险权重的是( )特定风险计提。
A．利率风险
B．股票风险
C．汇率风险
D．期权风险
78．( )是期权的执行价格比现在的即期市场价格差。
A．价内期权
B．价外期权
C．平价期权
D．卖方期权
79．缺口分析和久期分析采用的都是( )敏感性分析。
A．汇率
B．利率
C．商品价格
D．股票价格
80．一家银行的外汇敞口头寸如下：欧元多头30，美元多头120，澳元多头150，韩元空头240。用累计总敞口头寸法计算的总外汇敞口头寸为( )。
A．200
B．400
C．800
D．540
81．巴塞尔委员会将操作风险定义为( )。
A．操作过程中产生的突发事件，并且人们不能精确预测这种突发事件发生的机率
B．商业银行从业人员在交易时，面对的不确定情况
C．由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险
D．由于利率、汇率等原因，银行业务量变动所带来的风险
82．错误监控／报告是指商业银行监控／报告流程不明确、混乱，负责监控／报告的部门职责不清晰，相关数据不全面、不及时、不准确，未履行必要的( )或者对外部汇报不准确。
A．法律规定
B．监管职责
C．汇报义务
D．风险计量义务
83．巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排( )。
A．经济资本
B．资本充足率
C．贴现率
D．存款准备金
84．将市场风险内部模型法计量结果与损益进行比较，以检验计量方法或模型的标准性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的内部模型法实施要素是( )。
A．风险因素识别与构建
B．压力测试
C．特定风险
D．返回检验
85．( )是现代商业银行稳健运营／发展的核心。
A．内部控制
B．公司治理
C．风险评估
D．监管部门
86．董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询( )的意见和建议。
A．股东
B．专家
C．多数员工
D．各职能部门
87．下列不属于现场检查的作用的是( )。
A．发现和识别风险
B．评价和指导作用
C．反馈和建议作用
D．消除风险
88．评估剩余操作风险的重要程度属于自我评估流程中的( )阶段。
A．准备
B．评估
C．报告
D．制定与实施控制优化方案
89．相比较而言，( )业务是最容易引发操作风险的业务环节。
A．法人信贷
B．柜台
C．代理
D．资金交易
90．下列选项中，属于操作风险评估步骤中评估阶段的是( )。
A．确认评估对象
B．整合评估结果
C．绘制流程图
D．评估剩余风险二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)
1．在资产负债风险管理阶段中出现的重要分析手段有( )。
A．定量分析
B．实证分析
C．久期分析
D．定性分析
E．缺口分析
2．零售风险暴露的类别包括( )。
A．个人住房抵押贷款
B．合格循环零售风险暴露
C．专业贷款风险暴露
D．其他零售风险暴露
E．一般公司风险暴露
3．商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，主要体现在( )。
A．资本为商业银行提供融资
B．吸收和消化损失
c．限制商业银行过度业务扩张和风险承担
D．维持市场信心
E．是商业银行风险管理根本的驱动力
4．资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合有( )。
A．债券投资组合
B．买入返售资产
C．黄金投资组合
D．金融销售组合
E．零售信贷组合
5．对于巨大的灾难性损失，下列( )不属于商业银行通常采用的手段。
A．提取损失准备金
B．冲减利润
C．保险手段
D．资本金
E．核心资本
6．商业银行风险管理部门的职责包括( )。
A．监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B．确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构
C．核准复杂金融产品的定价模型
D．协助财务控制人员进行价格评估
E．全面掌握商业银行的整体风险状况
7．下列各项中属于内部审计的主要内容的有( )。
A．信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况
B．会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C．与风险相关的资本评估系统情况
D．经营管理的合规性及合规部门工作情况
E．参与商业银行的组织架构和业务流程再造
8．下列关于商业银行管理战略与风险管理的关系，说法正确的有( )。
A．商业银行管理战略与风险管理密切相关，相互作用
B．商业银行战略管理是商业银行核心竞争力的体现
C．风险管理是商业银行战略的一个十分重要的方面
D．风险管理目标包括战略目标
E．风险管理过程本身是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径
9．法律／合规部门主要承担的职责包括( )。
A．协助制定法律政策
B．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
C．开展法律培训和教育项目
D．经营管理的合规性和合规部门工作情况
E．参与商业银行的组织架构和业务流程再造
10．根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到( )。
A．有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制
B．维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等待遇
C．确认利益相关者的合法权利
D．保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息
E．确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管
11．资本充足率压力测试框架的主要内容包括( )。
A．结果输出
B．情景选择
C．定量压力测试
D．结果分析
E．定性压力测试及管理行动
12．以下关于信用风险组合模型的说法，正确的有( )。
A．Credit Metrics本质上是一个VaR模型
B．Credit Metrics无法达到同传统期望和传统标准差一样来衡量非交易性资产信用风险的目的
C．Credit Portfolio View是Credit Metrics模型的一种补充
D．Credit Portfolio View比较适合投机类型的借款人
E．Credit Risk+模型是对贷款组合违约率进行分析的
13．常用的风险事后控制的方法有( )。
A．风险转移
B．风险定价
C．风险资本的重新分配
D．提高风险资本水平
E．制定应急预案一
14．根据《巴塞尔新资本协议》，针对个人的循环零售贷款应满足( )。
A．贷款是循环的、无抵押的、未的
B．子组合内对个人授信额度不超过10万欧元
C．必须保留子组合的损失率数据
D．循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致
E．办理该业务时，应当高度重视借款人的资信状况和变化趋势
15．商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程，下列属于原有贷款结构的有( )。
A．贷款期限
B．贷款金额
C．贷款汇率
D．贷款人信用
E．贷款费用
16．期权性风险中的期权包括( )。
A．交易所交易的期权
B．场外的期权合同
C．债券或存款的提前兑付
D．贷款的提前偿还
E．银行资产、负债之间的币种不匹配
17．即期外汇买卖是外汇交易中最基本的交易，它可以( )。
A．满足客户对不同货币的需求
B．用来调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险
C．防范市场风险
D．控制汇率风险
E．．避免市场风险
18．单一法人客户信用风险识别包括( )。
A．单一法人客户的基本信息分析
B．单一法人客户的财务状况分析
C．单一法人客户的非财务因素分析
D．单一法人客户的担保分析
E．单一法人客户的竞争对手分析
19．商业银行对交易账户进行市值重估，通常采用的方法有( )。
A．盯市
B．盯模
C．按照成本价值计值
D．按照历史价值计值
E．按照账面价值计值
20．下列关于止损限额的说法，正确的有( )。
A．止损限额是指所允许的损失额
B．止损限额是指所允许的最小损失额
c．适用于l日、l周或一个月等一段时间内的累计损失
D．只适用于长时间(如1年)的累计损失
E．当某个头寸的累计损失接近止损限额时，必须立即变现21．良好的银行公司治理应具备的特征有( )。
A．银行与外界有效的制衡关系和清晰的职责边界
B．完善的内部控制和风险管理体系
C．科学的激励约束机制
D．与股东价值相挂勾的有效监督考核机制
E．先进的管理信息系统
22．金融期货按照交易对象的不同，可分为( )。
A．货币期货
B．大豆期货
C．指数期货
D．黄金期货
E．利率期货
23．单一法人客户的财务报表应特别关注的内容有( )。
A．识别和评价财务报表风险
B．识别和评价利益状况
C．识别和评价经营管理状况
D．识别和评价负债管理状况
E．识别和评价资产管理状况
24．利率风险按照来源不同，可以分为( )。
A．重新定价风险
B．收益率曲线风险
C．基准风险
D．期权性风险
E．国家风险
25．汇率风险可以分为( )。
A．基准风险
B．期权性风险
C．外汇交易风险
D．外汇结构性风险
E．外汇违约风险
26．商业银行可根据自身的( )，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。
A．注册资本
B．盈利能力
C．业务特点
D．风险状况
E．经营范围
27．常用的市场风险限额包括( )。
A．头寸限额
B．风险价值限额
C．止损限额
D．损失限额
E．追索限额
28．下列关于流动性风险与各类主要风险的关系说法中，正确的有( )。
A．操作风险可能造成重大经济损失，从而对流动性状况生产严重影响
B．承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险
C．任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉，进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行陷入流动性危机
D．承担过高的市场风险可能导致投资组合价值严重受损，从而增加流动性风险
E．错误的战略决策可能造成重大经济损失，从而对流动性状况产生严重影响
29．商业银行的风险管理应重在分析不同风险状况或条件下( )。
A．损失的类型
B．损失发生的可能性
C．可能遭遇的损失规模
D．弥补损失的方法
E．损失的确认
30．资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过( )，实现总量平衡和风险控制。
A．匹配资产负债期限结构
B．经营目标互相代替
C．严格审批制度
D．减少信用放款
E．资产分散
31．下列各项中，属于银行内部流程中的流程无效因素的有( )。
A．缺乏必要的流程
B．依赖手工录入
C．设计不完善
D．管理信息不准确
E．项目资金不足
32．商业银行的经营是在一定的社会环境下进行的。经营环境的变化、外部突发事件等都会影响其正常的经营活动甚至造成损失。下列各项中属于引发操作风险外部事件的有( )。
A．洗钱
B．错误监控／报告
C．政治风险
D．违反用工法
E．自然灾害
33．在引发操作风险的内部流程因素中，引起财务／会计错误的主要原因有( )。
A．财会制度不完善
B．管理流程不清晰
C．财会系统建设存在缺陷
D．结算／支付系统延迟
E．文件／合同缺陷
34．流动性风险是( )长期积聚、恶化的综合作用结果。
A．信用风险
B．汇率风险
c．操作风险
D．战略风险
E．声誉风险
35．下列属于国际会计准则对金融资产划分优点的有( )。
A．有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持
B．按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进人四类账户的标准、时间和数量，以
及在账户之间变动、终止的量化标准
C．直接面对风险管理的各项要求
D．是基于会计核算的划分
E．维持良好的公共关系
36．流动性风险预警信号中的融资预警信号包括( )。
A．商业银行内部有关风险水平的指标变化
B．债权人提前要求兑付造成支付能力不足
C．存款大量流失
D．所发行的可流通债券(包括次级债)的交易量上升
E．所发行股票价格下跌
37．假设某商业银行资产为1000亿元，负债为800亿元，资产加权平均久期为6年，负债加权平均久期为4年。根据久期分析法，如果年利率从8％上升到8．5％，则利率变化对商业银行的可能影响有( )。
A．损失13亿元
B．盈利13亿元
C．整体价值无变化
D．流动性增强
E．流动性下降
38．下列可能给某商业银行带来声誉风险的有( )。
A．关于银行高比例不良资产的媒体报道
B．银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度
C．银行呆账收回率大幅减小
D．银行工作人员服务态度恶劣
E．银行不能按时完成客户的兑现要求
39．市场准人是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。银行的市场准入不包括( )。
A．机构准入
B．业务准人
C．高级管理人员准入
D．资质准入
E．风险控制水平
40．风险为本的监管框架是由若干个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，除了规划监管行动和风险评估，其他的流程有( )。
A．了解机构
B．准备风险为本的现场检查
C．对监管结果汇总报告
D．实施风险为本的现场检查并确定评级
E．持续的非现场监测三、判断题(共15题，每小题1分，共15分。请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B)
1．应收账款周转率越高越有利于企业长期发展。( )
2．贷款转让按转让的笔数可以分为一次转让和回购式转让。( )
3．衡量各利益相关者的期望，实质上是流动性与收益性的平衡。( )
4．交易账户中的项目通常按照模型计价，当缺乏可参考的模型时，可以按照市场价格计价。( )
5．自我评估法被称为操作管理的三大基础管理工具。( )
6．杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力，主要有资产负债率、有形净值债务率和流动比率。( )
7．操作风险影响是指操作风险损失事件发生后对银行造成的负面影响，其仅仅包括无法用经济指标量化的非财务影响。( )
8．计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法。( )
9．收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果。( )
10．在风险为本的持续经营监管框架中，现场检查是风险为本的监管最核心的步骤。( )
11．公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金，满足流动性需求的快捷通道。( )
12．久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，但对其流动性的影响不大。( )
13．大型商业银行普遍擅长零售业务，有能力将更多资源和技术持续投入到大规模零售业务系统中。( )
14．良好的注册准人不仅能创造一个高效和富有竞争性的银行经营环境，更是“关口前移”、防范银行风险的关键所在。( )
15．商业银行流动性监管核心指标中的流动性比率指标不得低于15％。( )一、单项选择题
1．B[解析]商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：①承担和管理风险是商业银行的基本职能．也是商业银行业务不断创新发展的原动力。②风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，即从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统模式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。③风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。④健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。⑤风险管理水平体现了商业银行的核心竞争
力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。
2．D[解析]全面风险管理模式体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法。
3．C[解析]市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险汇率风险、股票风险和商品风险四种。
4．A[解析]表内信用资产风险权重为：对其他金融机构债权给予100％的风险权重；商业银行之间原始期限在4个月以上的风险权重为20％；对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予l0000的风险权重；个人住房抵押贷款的风险权重为50％，故A选项正确。
5．C[解析]在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其计算公式如下：RAROC=(N1-EL)／UL。其中，NJ为税后净利润，EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本。
6．B[解析]目前，国际先进银行已经广泛采用经风险调整的资本收益率，这一指标在商业银行各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用：在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配。为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据；在资产组合层面上，商业银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配，及时对RARoC指标出现明显不利变化趋势的资产组合进行处理；在商业银行总体层面上，RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制。
7．A[解析]商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。常见的定性描述有：达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管要求和期望等。
8．B[解析]正态分布的图形特征是中间高，两边低，左右对称。
9．A[解析]商业银行风险管理的发展阶段为：资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段。
10．B[解析]风险对冲是指投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生
产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲对管理市场风险j}常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种。近年来，由于信用衍生产品不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。
11．C[解析]该信用等级的债务人能够在3年到期后将本息全部归还的概率为：(1-1％)×(1-2%)X(1～5％)=92．2％，上述结果意味着该信用等级的债务人在3年期间可能出现违约的概率为：l～92．2％=7．8％。
12．A[解析]商业银行通常将可能面临的市场条件分为正常、、最坏三种情景，尽可能考虑到每种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。
13．B[解析]特定时段内的流动性缺口=情景的概率×状况的预计头寸剩余或不足+正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足+最坏情景的概率×最坏状况的头寸剩余或不足。
14．D[解析]收益率曲线横轴为到期期限，纵轴为对应的收益率，用来描述两者之间的关系。收益率曲线通常表现为四种形态：①正向收益率曲线，投资期限越长，收益率越高；②反向收益率曲线，投资期限越长，收益率越低；③水平收益率曲线，收益率高低与投资期限的长短无关；④波动收益率曲线，表明收益率随投资期限的不同，呈现出不规则波动。
15．C[解析]外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币金额和期限错配。
16．D[解析]商业银行对市场风险的管理设定董事会、高级管理层、相关部门三个层次：①董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。②高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程；及时了解市场风险水平及其管理状况，并确保银行具备足够的人力、物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。③商业银行应当确保各职能部门具有明确的职责分工，相关职能应被恰当分离，以避免产生潜在的利益冲突。
17．A[解析]限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额、止损限额。①交易限额是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额；②风险限额是对基于量化方法计算出的市场风险参数设定的限额；③止损限额是指所允许的损失额。
18．D[解析]客户风险的内生变量包括以下两大类指标：基本面指标和财务指标。基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标。盈利能力指标是财务指标。
19．A[解析]不良资产／贷款率是重要的风险监测指标。不良资产／贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×l00％。
20．B[解析]贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。贷款最低定价-(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)÷贷款额。
21．A[解析]信贷审批是在贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：审贷分离原则、统一考虑原则和展期重审原则。
22．C[解析]留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定
的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用。
23．D[解析]与单笔贷款业务的信用风险识别不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，即宏观经济因素、行业风险、区域风险。
24．B[解析]公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本法来获得。
25．C[解析]敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸分为即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。
26．A[解析]行业风险是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人，可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。
27．D[解析]当债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上，债务人即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。
28．C[解析]绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取，而且平均存放时间在2年以上。
29．A[解析]利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。因此久期分析法可以用来衡量利率变化对商业银行的资产和负债价值的影响程度，以及对其流动性的作用效果。
30．A[解析]我国商业银行经过几年的管理实践，在资产分类方面已经积累了一定的经验，普遍采取以国际会计准则和我国新的《企业会计准则》为基础，按照持有目的将资产分为四类。
31．C[解析]假定银行总体经济资本为C，有3个分配单元，对应的非预期损失分别为CVaR1、CVaR2、CVaR3，如果该商业银行采用基于非预期损失占比的经济资本配置方法，则第3个单元对应的经济资本为CCVaR3÷(CVaR1+CVaR2+CVaR3)。
32．A[解析]在信用风险管理过程中，商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别，其中盈利能力指标包括总资产收益率、销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净资产收益率等。
33．B[解析]商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原始权益人实行破产隔离。
34．B[解析]通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险。
35．C[解析]专题风险报告主要是针对管理范围内发生(或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告。
36。B[解析]系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供部分／全部服务或业务中断而造成的损失。
37．B[解析]违反系统安全规定具体表现在：突破存储限制、系统信息传递／系统修改信息传递失败、第三方界面失败、系统无法完成任务等。
38．C[解析]核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员过度依赖的风险，包括缺乏足够的后援／替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。
39．D[解析]D项属于行业风险分析。
40．B[解析]文件／合同缺陷也称为文件／合同瑕疵，是指各类文件档案的制定、管理不善，包括不合适的或者不健全的文档结构，以及协议中出现错误或者缺乏协议等。
41．C[解析]按风险发生的范围，可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。
42．C[解析]2013年1月1日，《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行后，通常情况下，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于ll．5％和l0．5％。
43．A[解析]随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为l倍标准差范围内的概率为0．68，其观测值落在距均值的距离为2倍标准差范围内的概率为0．95，其观测值落在距均值的距离为3倍标准差范围内的概率为0．9973。
44．D[解析]按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险。
45．A[解析]全面的风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。
46．C[解析]国际商业银行用来衡量商业银行的盈利能力和风险水平的方法是经风险调整的业绩评估方法。
47．C[解析]有95％的可能落在均值2倍标准差之间。
48．D[解析]风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。这是一种重要的理念突破，商业银行不再是传统意义上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业。
49．B[解析]Credit Monitor模型是在Merton模型基础上发展起来的一种适用于上市公司的违约概率模型。
50．B[解析]资产组合的信用风险通常应小于单个资产信用风险的加总。
51．B[解析]商业银行风险预警应当逐级、依次地完成以下程序：信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价。
52．D[解析]集团客户的信用风险特征有：①内部关联交易频繁；②连环担保十分普遍；③真实财务状况难以掌握；④系统性风险较高；⑤风险识别和贷后管理难度大。
53．A[解析]国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务或经营活动中。国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类，其中转移风险是国别风险的主要类型之一。国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外管制或货币贬值等情况引发。国别风险是由债务人所在国的行为引起的，超出了债权人的控制范围。
54．D[解析]授信集中度限额可以按不、同维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度，所以D项错误。
55．A[解析]略。
56．D[解析]影响国家主权评级的因素包括人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标，以及后来增加的利差变量、金融部门潜在问题资产占GDP的百分比、金融系统因政府而产生的或有负债与GDP之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变量。
57．D[解析]信用价差衍生产品是商业银行与交易双方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约，以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少则表明贷款信用状况提高。
58．B[解析]国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。
59．B[解析]风险报告的职责之一是使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，并非独立。
60．B[解析]组合风险限额是商业银行信贷资产组合层面的限额，是组合信用风险控制
的重要手段之一。通过设定组合限额，能防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某一行业、某一地区、某些产品、某类客户等)，从而有效控制组合信用风险，提高风险管理水平。
61．D[解析]期权性风险源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。期权可以是单独的金融工具，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中。
62．B[解析]识别客户关联方关系时，授信工作人员应重点关注客户的注册资金、股权
分布、股权占比的变更情况，通过间接持股方式形成的关联关系，通过非股权投资方式形成的隐性关联关系，客户核心资产重大变动及其净资产l0％以上的变动情况，客户对外融资、大额资金流向、应收账款情况，客户主要投资者、关键管理人员及其亲密亲属的个人信用记录。
63．A[解析]个人贷款业务所面对的客户主要是自然人，其特点是单笔业务资金规模小但数量巨大。
64．C[解析]利率互换是两个交易对手仅就利息支付方式进行互换，并不涉及本金的交换。
65．C[解析]按照交易权利划分，期权分为买方期权和卖方期权；按照履约方式划分，期权分为美式期权和欧式期权。
66．C[解析]操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。
67．D[解析]商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。
68．B[解析]外部事件可能是内部控制失败或内部控制的薄弱环节，也可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的威胁。包括：外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害和恐怖威胁。
69．C[解析]账面资本是银行持股人的永久性资本投入。即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本／实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。
70．D[解析]操作风险评估要素包括内部操作风险损失事件数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制因素四个方面。
71．B[解析]资本规划的核心是预测未来的资本充足率，预测资本充足率需要对分子监管资本以及分母风险加权资产进行正常情景和压力情景的预测。
72．B[解析]某银行用l年期英镑存款作为l年期美元贷款的融资来源，所以D项不正确；该笔美元贷款为可提前偿还的贷款，所以C项不正确；由于汇率的不利变动，贷款和存款也会发生变动，所以A项不正确。
73．C[解析]银行的资产加权收益率：50％×l0％+50％×8％=9％，9％-4％=5％。同银行的定期存款利息成本相比，银行产生了5％的正利差。
74．D[解析]商品价格风险的定义中不包括黄金这种贵金属．黄金是被纳入汇率风险类考虑的。
75．B[解析]即期交易中的交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。
76．B[解析]止损限额是指所允许的损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。
77．A[解析]利率风险特定风险计提依据根据发生主体性质、评级、剩余期限等信息，确定资本计提风险权重。
78．B[解析]价外期权是期权的执行价格比现在的即期市场价格差。
79．B[解析]缺口分析是对利率变动进行敏感性分析的方法之一，久期分析是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法，久期分析也是对利率变动进行敏感性分析的方法之一。
80．D[解析]累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，即30+120+150+240-540。
81．C[解析]巴塞尔委员会将操作风险定义为由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。
82．C[解析]错误监控／报告是指商业银行监控／报告流程不明确、混乱，负责监控／报告的部门职责不清晰，有关数据不全面、不及时、不准确，造成未履行必要的汇报义务或者对外部汇报不准确。
83．A[解析]巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险。商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。
84．D[解析]返回检验是指将市场风险内部模型法计量结果与损益进行比较，以检验计量方法或模型的标准性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进。
85．B[解析]公司治理是现代商业银行稳健运营／发展的核心。
86．C[解析]董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询多数员工的意见和建议。
87．D[解析]现场检查对银行风险管理的重要作用体现在四个方面：发现和识别风险、保护和促进作用、反馈和建议作用、评价和指导作用。现场检查不能够消除风险。
88．B[解析]略。
89．B[解析]柜台业务是最容易引发操作风险的业务环节。
90．D[解析]操作风险评估包括准备、评估和报告三个步骤。准备阶段包括确认评估对象、绘制流程图、收集整理操作风险信息；评估阶段包括识别和评估固有风险、识别和评估现有控制、评估剩余风险、提出优化方案；报告阶段包括整合评估成果和提交报告两个步骤。二、多项选择题
1．CE[解析]缺口分析、久期分析是资产负债风险管理模式的重要分析手段。
2．ABD[解析]零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露三大类。个人住房抵押贷款是指以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押贷款。合格循环零售风险暴露是指各类无担保的个人循环贷款，对单一客户信贷余额不超过100万元。其他零售风险暴露是指除个人住房抵押贷款和合格循环零售风险暴露之外的其他对自然人的债权。C、E项属于公司风险暴露的类别。
3．ABCDE[解析]商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，A、B、C、D、E为商业银行资本的五个主要方面的体现，所以A、B、C、D、E为正确答案。
4．ABE[解析]资本充足率压力测试应涵盖商业银行表内外风险暴露的主要资产组合，包括但不限于公信贷组合、零售信贷组合、债券投资组合、买入返售资产、股权投资组合、金融衍生品组合、资产证券化组合及表外业务等。
5．ABDE[解析]对于巨大的灾难性损失，商业银行通常采用保险手段来转移。
6．ACDE[解析]商业银行风险管理部门的职责包括：④监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额；②核准复杂金融产品的定价模型；③协助财务控制人员进行价格评估；④全面掌握商业银行的整体风险状况，所以A、C、D、E项正确。确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构属于高级管理层的职责，所以B项错误。
7．ABCD[解析]内部审计的主要内容包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情
况；②内部控制的健全性和有效性；③风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性；④信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；⑤会计记录和财务报告的准确性和可靠性；⑥与风险相关的资本评估系统情况；⑦机构运营绩效和管理人员履职情况等。E项属于法律／合规部门的职责。
8．ACE[解析]商业银行管理战略与风险管理密切相关，相互作用．商业银行风险管理水平是商业银行核心竞争力的体现，所以A项正确，B项错误；风险管理是商业银行战略的一个十分重要的方面，战略目标包括风险管理目标，所以C项正确，D项错误；风险管理过程本身是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径，所以E项正确。
9．ABCE[解析]法律／合规部门主要承担的职责包括：①协助制定法律政策；②适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求；③开展法律培训和教育项目：④关注、正确理解法律／合规／监管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议；⑤参与商业银行的组织架构和业务流程再造；⑥参与商业银行新产品／服务开发，提供必要的法律／合规测试、审核和支持，所以A、B、C、E正确，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容，所以D项错误。
10．BCDE[解析]根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到维
护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇，确认利益相关者的合法权利，保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监管，所以B、C、D、E正确；A项属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循的原则之一。
11．ABCE[解析]资本充足率压力测试框架的主要内容包括如下：①情景选择；②定量压力测试；③定性压力测试及管理行动；④结果输出。
12．ACDE[解析]Credit MetriCs本质上是一个VaR模型，所以A项正确；Credit Met-riCs达到了同传统期望和传统标准差一样来衡量非交易性资产信用风险的目的，所以B项错误；Credit Portfolio View是Credit MetriCs模型的一种补充，Credit Portfolio View比较适合投机类型的借款人，所以C、D项正确；Credit Risk+模型是对贷款组合违约率进行分析的，所以E项正确。
13．ACD[解析]常用的风险事后控制方法有：风险缓释或风险转移；风险资本的重新分配；提高风险资本水平。
14．ABCDE[解析]根据《巴塞尔新资本协议》，针对个人的循环零售贷款应满足的标准是循环的、无抵押的、未的，子组合内对个人授信额度不超过10万欧元，必须保留子组合的损失率数据，循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致，办理该业务时，应当高度重视借款人的资信状况和变化趋势。
15．ABE[解析]商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时．商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。
16．ABCD[解析]期权风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。期权可以是单独的金融工具，如场内(交易所)交易的期权和场外的期权合同，也可以隐含于其他的标准化金额工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等。通常，期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。E选项为汇率风险。
17．AB[解析]在实践中，即期通常是指即期外汇买卖，即交割日为交易日以后的第二个工作目的外汇交易。即期外汇买卖除了可以满足客户对不同货币的需求外，还可以用于调整持有不同外汇头寸的比例以降低汇率风险。
18．ABCD[解析]商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户有所了解。单一法人客户信用风险识别包括单一法人客户的基本信息分析、单一法人客户的财务状况分析、单一法人客户的非财务因素分析、单一法人客户的担保分析。
19．AB[解析]市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市与盯模两种方法。盯市即按市场价格计值，按市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好处是收盘价往往有独立的信息来源，并且很容易得到。盯模即按模型计值，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。
20．AC[解析]止损限额是指所允许的损失额。通常，当某个头寸的累计损失达到或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。止损限额适用于1日、l周或1个月等一段时间内的累计损失。、
21．BCE[解析]良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界、完善的内部控制和风险管理体系、与股东价值相挂钩的有效监督考核机制、科学的激励约束机制、先进的管理信息系统。
22．ACE[解析]期货是在场内进行交易的标准化远期合约，包括金融期货和商品期货等交易品种。金融期货按照交易对象可以分为利率期货、货币期货、指数期货三类，故A、C、E选项正确。B、D选项属于商品期货。
23．ACDE[解析]财务报表分析是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。单一法人客户的财务报表分析应特别关注以下四项内容：识别和评价财务报袁风险；识别和评价经营管理状况；识别和评价资产管理状况；识别和评价负债管理状况。
24．ABCD[解析]利率风险按照来源不同，分为：①重新定价风险。商业银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间存在的差异；②收益率曲线风险。收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。从而形成收益率曲线风险；③基准风险。利息收入和利息支出所依据的基础不同，所以变化的方向和幅度也不同；④期权性风险。一般而言，期权和期权性条款都在对买方有利，而对卖方不利的时候执行。
25．CD[解析]汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险大致可以分为两类：外汇交易风险、外汇结构性风险。
26．CD[解析]商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。
27．ABC[解析]限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额和发行人限额等。头寸限额是对总交易头寸或净交易头寸设定的限额，风险价值限额是对基于量化方法计算出的市场风险参数来设定限额，止损限额是指所允许的损失额。
28．ACDE[解析]以上关于流动性风险与各类主要风险的关系的说法均正确。
29．BC[解析]针对商业银行经营管理的特殊性，从其内部控制和外部监管的角度，要更加关注风险可能造成的损失。因此，商业银行的风险管理就重在分析不同风险状况或条件下，商业银行可能遭遇的损失规模。以及损失发生的可能性。
30．ABE[解析]资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。
31．BDE[解析]流程无效的因素包括依赖手工录入、管理信息不准确、管理信息不及时、未保留相应文件、流程中断、项目和主动变更的增加或集中、项目未达到特定目标、项目资金不足和流程发生冲突，所以B、D、E项正确；A项是流程缺失；C项是流程设计不完善。
32．ACE[解析]外部事件可能是内部控制失败或内部控制的薄弱环节，也可能是外部因素对商业银行运作或声誉造成的威胁，主要包括外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁，故A、C、E选项正确。B选项属于内部流程引发的操作风险，D选项属于人员因素引发的操作风险。
33．ABC[解析]财务／会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善，管理流程不清晰，财会系统建设存在缺陷等。
34．ACDE[解析]流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。
35．ABD[解析]国际会计准则对金融资产划分的优点在于它是基于会计核算的划分，而且按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时问和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准，有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持。
36．BC[解析]A项属于内部信号，D、E项属于外部信号。
37．AE[解析]资产价值的变化=-[6×1000×(8．5％-8％)÷(1+8％)]=-27．8(亿元)；负债价值的变化=-[4×800×(8．5％-8％)÷(1+8％)]=-l4．8(亿元)，合计价值变化=-l3(亿元)，即商业银行的合计价值损失为l3亿元，其流动性可能因此而减弱。
38．ABCDE[解析]题中各项都能对商业银行的声誉风险造成影响。
39．DE[解析]市场准入是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。银行的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入和高级管理人员准入。
40．ABDE[解析]风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括了解机构，风险评估，规划监管行动，准备风险为本的现场检查，实施风险为本的现场检查并确定评级，监管措施、效果评价和持续的非现场监测。三、判断题
1．B[解析]过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展。
2．B[解析]贷款转让按转让的笔数可以分为单笔贷款转让和组合贷款转让。
3．B[解析]衡量各利益相关者的期望，实质上是收益性与安全性的平衡。
4．B[解析]交易账户中的项目通常按照市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按照模型计价。
5．A[解析]自我评估法被称为操作管理的三大基础管理工具。
6．B[解析]杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力，主要有资产负债率、有形净值债务率和利息偿付比率。
7．B[解析]操作风险影响是指操作风险损失事件发生后，对银行造成的负面影响，包括可用经济指标衡量的财务影响及无法用经济指标量化的非财务影响。
8．A[解析]计量违约损失率的方法主要有以下两种：①市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率；②回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。
9．A[解析]收益率曲线是由不同时期，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率，用以描述收益率与到期期限之间的关系。一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期的结果。
10．B[解析]在风险为本的持续经营监管框架中，风险评估是风险为本的监管最为核心的步骤。
11．A[解析]商业银行通过金融市场控制风险。公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金、满足流动性需求的快捷通道。
12．B[解析]久期缺12的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性的影响也越显著。
13．A[解析]战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色。例如，大型商业银行普遍擅长零售业务，有能力将更多资源和技术投入到大规模零售业务系统中。
14．A[解析]良好的注册准入不仅能创造一个高效和富有竞争性的银行经营环境，更是“关12前移”、防范银行风险的关键所在。
15．B[解析]商业银行流动性监管核心指标中的流动性比率指标不得低于25％。

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