[2020年银行从业资格考试]2016年银行从业资格考试试题《风险管理》精编试卷(二)

一、单项选择题(共90题，每小题0．5分，共45分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分)
1．下列风险种类中，( )一直是我国商业银行所面临的最主要的风险。
A．财务风险
B．法律风险
C．信用风险
D．声誉风险
2．从策略理论来讲，银行常用的个人贷款营销策略不包括( )。
A．产品策略
B．定价策略
C．促销策略
D．合作策略
3．资产净利率的公式为( )。
A．资产净利率=净利润÷(期初资产总额+期末资产总额)×100％
B．资产净利率=净利润÷[(期初资产总额+期末资产总额)÷2]×100％
C．资产净利率=净利润÷[(期初资产总额-期末资产总额)÷2]×100％
D．资产净利率=净利润÷[(期末资产总额-期初资产总额)÷2]×100％
4．应付账款周转率等于( )
A．购货成本÷[(期初应付账款+期末应付账款)÷23]
B．购货成本÷[(期初应付账款-期末应付账款)÷2]
C．购货成本÷(期初应付账款+期末应付账款)
D．购货成本÷[(期末应付账款一期初应付账款)÷2]
5．( )是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。
A．担保
B．保证
C．抵押
D．质押
6．下列具有保证人资格的是( )。
A．国家机关
B．学校
C．具有代为清偿能力的法人
D．医院
7．对中小企业进行信用风险识别和分析时，除了关注与单一法人客户信用风险的相似之处外，商业银行还应关注的风险点不包括( )。
A．中小企业生产技术水平高、产品开发能力强
B．中小企业普遍自有资金匮乏、产业层次较低
C．中小企业在经营过程中大多采用现金交易，而且很少开具发票
D．当中小企业面临效益下降、资金周转困难等经营问题时，容易出现逃、废债现象，影响其偿债意愿
8．( )于2007年修订了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》。
A．中国证监会
B．中国银监会
C．中国人民银行
D．中国保监会
9．下列不属于集团法人客户信用风险特征的是( )。
A．内部关联交易频繁
B．连环担保十分普遍
C．系统性风险较低
D．风险识别和贷后管理难度大
10．以下不属于市场风险的是( )。
A．利率风险
B．汇率风险
C．信用风险
D．股票价格风险
11．以下不属于良好的银行公司治理特征的是( )。
A．银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
B．完善的内部控制和风险管理体系
C．科学的激励约束机制
D．与员工价值相挂钩的有效监督考核机制
12．( )是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。
A．企业文化
B．风险文化
C．保险文化
D．管理文化
13．内部控制是对风险进行( )的动态过程和机制。
A．事前控制、事中防范、事后监督和纠正
B．事前防范、事中控制、事后监督和纠正
C．事前监督和纠正、事中控制、事后防范
D．事前防范、事中监督和纠正、事后控制
14．( )是商业银行的决策机构。
A．监事会
B．董事会
C．股东大会
D．高级经理
15．商业银行的风险管理流程是风险( )。
A．监测→识别→控制→计量
B．识别→计量→控制→监测
C．计量→识别→监测→控制
D．识别→计量→监测→控制
16．关于风险识别／分析，下列说法不正确的是( )。
A．风险识别包括感知风险和分析风险
B-制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法
C．感知风险指深入理解各种风险的成因及变化规律
D．良好的风险识别应遵循全面性和前瞻性
17．常用的风险识别与分析方法不包括( )。
A．风险规避分析法
B．资产财务状况分析法
C．失误树分析法
D．分解分析法
18．( )主要负责核算、考核商业银行资产负债、收益损失等情况。
A．内部审计部门
B．财务部门
C．法律、合规部门
D．外部监督机构
19．下列选项不是法人客户财务状况分析方法的是( )。
A．财务报表分析
B．期望分析
C．财务比率分析
D．现金流量分析
20．以下不属于财务报表分析关注的内容的是( )。
A．识别和评价财务报表风险
B．识别和评价经营管理状况
C．识别和评价资产管理状况
D．识别和评价收益状况
21．财务比率分析不包括( )。
A．盈利能力比率
B．效率比率
C．杠杆比率
D．损失比率
22．某商业银行全部关联方授信总额为ll0亿元，资本净额为210亿元，则其关联授信比例约为( )。
A．41％
B．52％
C．191％
D．200％
23．( )是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。
A．独立交易
B．资产转移
C．关联交易
D．权利让渡
24．下列属于风险对冲方式的是( )。
A．利率对冲
B．市场对冲
C．汇率对冲
D．关联方对冲
25．个人住房按揭贷款的风险分析不包括( )。
A．经销商风险
B．“假按揭”风险
C．由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险
D．商业银行的经济状况变动风险
26．信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历的三个主要阶段是( )。
A．专家判断法→违约概率模型→信用评分模型
B．违约概率模型→专家判断法→信用评分模型
C．专家判断法→信用评分模型→违约概率模型
D．信用评分模型→专家判断法→违约概率模型
27．以下不属于利率风险按来源不同分类的是( )。
A．商品价格风险
B．重新定价风险
C．基准风险
D．期权性风险
28．根据我国监管机构的规定，目前尚严禁( )直接投资股票市场。
A．上市公司
B．商业银行
C．经纪公司
D．证券交易所
29．商品价格风险中所述的商品不包括( )。
A．农产品
B．矿产品
C．白银
D．黄金
30．( )是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。
A．远期
B．期货
C．即期
D．互换31．某部门具有A、B、C三种资产，占总资产的比例分别为30％、40％、30％，三种资产对应的百分比收益率分别为10％、22％、9％，则该部门总的资产百分比收益率是( )。
A．14．5％
B．14％
C．13．5％
D．I2％
32．假设某股票l个月后的股价增长率服从均值为5％，标准差为0．03的正态分布，则1个月后该股票的股价增长率落在( )区间的概率约为68％。
A．(0，6％)
B．(2％，8％)
C．(2％，3％)
D．(2．2％，2．8％)
33．关于理解风险与收益的关系的好处，下列说法错误的是( )。
A．有助于商业银行对损失可能性的管理
B．有助于银行在经营管理活动中采用经济资本配置
C．有助于商业银行对盈利可能性的管理
D．在风险和收益匹配的原则下，需要利用现在承担风险的水平调整已经实现的盈利
34．金融衍生产品、金融工程等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理，这属于商业银行( )。
A．资产风险管理模式阶段
B．负债风险管理模式阶段
C．资产负债风险管理模式阶段
D．全面风险管理模式阶段
35．以下不属于我国银行业监督管理目标的是( )。
A．促进银行业的合法运行
B．促进银行业的稳健运行
C．规避所有系统风险
D．维护公众对银行业的信心
36．商业银行采用初级内部评级法，回购类交易有效期限是( )年。
A．0．5
B．1
C．2
D．3
37．下列关于操作风险的说法，错误的是( )。
A．操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件
B．操作风险不包括声誉风险和战略风险
C．具有营利性
D．操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域
38．银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法是( )。
A．内部评级法
B．权重法
C．监管映射法
D．违约概率法
39．关于风险管理与商业银行经营的关系，说法不正确的是( )。
A．承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B．风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，从根本上改变了商业银行经营管理模式
C．风险管理能够为商业银行风险管理技术提供依据，并有效管理商业银行的业务模式
D．风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求
40．结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金，但另一方发生违约的风险。关于结算风险，下列说法不正确的是( )。
A．结算风险是信用风险的一种
B．结算风险属于操作风险
C．赫斯塔特银行的破产产生了大量结算风险
D．结算风险具有明显的非系统性风险特征
41．流动性反映了商业银行资产负债状况及其变动对均衡要求的满足程度，因而商业银行的流动性体现在( )流动性和( )流动性两个方面。
A．安全；收益
B．总行；分行
C．市场；融资
D．贷款；存款
42．( )通常被认为是商业银行破产的直接原因。
A．流动性风险
B．信用风险
C．操作风险
D．市场风险
43．以下指标中，( )数值越高，说明商业银行流动性越差。
A．大额负债依赖度
B．核心存款指标
C．贷款总额与核心存款的比率
D．流动资产与总资产的比率
44．下列关于资产负债期限结构的说法，错误的是( )。
A．“借短贷长”是最常见的资产负债期限错配情况
B．商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求，特别是在每周的最后几天、每月的最初几日、每年的节假日
C．商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构
D．商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债结构特点所引起的持有期缺口，是一种不可控性的流动性风险
45．如果一家银行的贷款平均额为700亿元，存款平均额为900亿元，核心存款平均额为300亿元，流动性资产为200亿元，那么该商业银行的融资需求等于( )亿元。
A．300
B．500
C．600
D．400
46．下列对于外币流动性风险管理的说法，错误的是( )。
A．高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构
B．外币的流动性管理只能集中在总部
C．商业银行的外币流动性管理决策依赖于其融资需求的规模、进人外汇市场融资的渠道
D．我国的外币流动性管理方法仍主要依赖历史数据和管理人员的主观判断与估计
47．在情景分析中，商业银行自身问题所造成的流动性危机的状况下的假设是( )。
A．市场对信用等级特别重视，商业银行间及各类金融机构间的融资能力的差距会有所扩大，一些商业银行获益，一些受到损害
B．商业银行的许多负债无法展期或以其他负债替代，必须按期偿还，因此不得不减少相应资产
C．分析商业银行正常状况下的现金流量变化
D．商业银行分析现金流人采用较晚的日期，而在分析现金流出时采用较早的日期
48．下列不属于流动性风险评估方法的是( )。
A．流动性比率指标法
B．现金流分析法
C．久期分析法
D．情景分析
49．如果商业银行的流动性需求和流动性来派之间出现了不匹配，流动性需求( )流动性资金的来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。
A．大于
B．小于
C．等于
D．以上都不对
50．以下因素不会影响商业银行资产负债期限结构的是( )。
A．央行宣布上调利率0．3％
B．沪市投资收益率上涨7％
C．贷款人推进新的贷款请求
D．商业银行增加网点数量
51．信息披露的要求不包括( )。
A．银行机构必须建立一套披露制度和政策
B．确保银行机构所有信息汇总可供查询
C．必须提高信息披露的相关性
D．必须保持合理频度
52．以下关于外部审计和监督检查的关系，叙述错误的是( )。
A．外部审计和银行监管侧重点有所不同
B．外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性
C．外部审计与银行监管相辅相成
D．相比监督检查，外部审计更能成为市场主体选择银行的重要依据
53．贷款损失准备金充足率低于( )时，信用风险状况趋向恶化。
A．50％
B．60％
C．100％
D．150％
54．下列不属于可能影响声誉的信用风险因素的是( )。
A．房地产行业贷款比例超过30％
B．优质客户违约率上升
C．不良贷款率接近5％
D．衍生产品交易策略错误
55．董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有( )。
A．最终责任
B．连带责任
C．担保责任
D．间接责任
56．流动性风险预警内部指标／信号不包括商业银行内部有关( )的指标。
A．风险水平
B．第三方评级
C．盈利能力
D．资产质量
57．商业银行对可能对各类资产、负债以及表外项目价值造成影响的风险因素的变化进行压力测试时，不考虑( )。
A．存贷款基准利率连续累计上调／下调250个基点
B．市场收益率提高／降低50％
C．持有主要外币相对于本币升值／贬值20％
D．重要行业的原材料／销售价格上下波幅超过30％
58．商业银行可以流动资产的形式持有脆弱资金( )左右。
A．10％
B．I5％
C．20％
D．30％
59．以下不属于商业银行应高度重视的流动性风险管理要点的是( )。
A．提高流动性管理的预见性
B．建立多层次的流动性屏障
C．避免流动性风险
D．通过金融市场控制风险
60．损失数据收集的原则不包括( )。
A．统一性
B．准确性
C．竞争性
D．谨慎性61．在计算操作风险经济资本配置的标准法中，J3值代表商业银行在特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列选项中，( )产品线的8因子等于l5％。
A．零售银行
B．代理服务
C．公司金融
D．资产管理
62．下列关于专有信息和保密信息的说法，错误的是( )。
A．专有信息的特点是如果与竞争者共享，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位
B．有关客户的信息经常是保密的
C．某些项目为保密信息和专有信息，银行可以不披露具体的项目
D．专有和保密信息必须对要求披露的信息进行一般性信息披露，不用解释未披露的事实和原因
63．下列不属于银行风险监管指标监测评价原则的是( )。
A．准确性原则
B．法人并表原则
C．有效性原则
D．可比性原则
64．等同于贷款的授信业务，其信用转换系数为( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
65．严格按照1988年《巴塞尔资本协议》的规定，对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予( )的风险权重，个人住房抵押贷款风险权重为( )。
A．100％；50％
B．50％；l00％
C．60％；40％
D．40％；60％
66．银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法是( )。
A．标准法
B．加权平均法
C．高级计量法
D．基本指标法
67．银行监管的有效实施必须具备完善的法律法规体系，从而为银行监管提供全面有效的法规依据。在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由( )三个层级的法律规范构成。
A．法律、行政法规、规章
B．宪法、行政法规、规章
C．法律、监管文件、制度
D．宪法、监管文件、制度
68．原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但随时可无条件撤销的，其信用转换系数为( )。
A．100％
B．50％
C．20％
D．0
69．下列关于银行监管法律法规的说法，错误的是( )。
A．法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分
B．金融自律性规范、司法解释、行政解释和国际金融条约四个部分是法律框架的有效补充
C．规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件，其效力高于行政法规
D．在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成
70．下列选项中，不属于市场风险内部模型法框架下利率风险的是( )。
A．无风险利率
B．一般信用利差风险
C．特定风险
D．股票风险
71．正常贷款迁徙率为( )。
A．(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％
B．(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额-期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100％
C．(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额-期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100％
D．(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额+期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100％
72．资产分类监管标准的优点是( )，缺点是( )。
A．不直接面向风险管理；可操作性相对较弱
B．直接面向风险管理；可操作性相对较弱
C．可操作性相对较强；不直接面向风险管理
D．可操作性相对较强；直接面向风险管理
73．( )是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。
A．市场价值
B．公允价值
C．名义价值
D．市值重估
74．下列选项不是商业银行用来计算VaR值的模型技术的是( )。
A．期望法
B．方差-协方差法
C．历史模拟法
D．蒙特卡洛模拟法
75．内部控制体系和( )是操作风险管理的基础。
A．公司治理
B．外部控制
C．合规文化
D．信息系统
76．下列选项不属于商业银行根据资本金水平和操作风险管理能力将操作风险进行划分的是( )。
A．可规避的操作风险
B．可维持的操作风险
C．可缓释的操作风险
D．应承担的操作风险
77．下列选项不是我国商业银行目前的业务种类和运营方式的是( )。
A．网上业务
B．法人信贷业务
C．柜台业务
D．个人信贷业务
78．以下不属于个人信贷业务的是( )。
A．个人住房按揭贷款
B．个人大额耐用消费品贷款
C．债券买卖
D．个人生产经营贷款
79．投资者把100万元人民币投资到股票市场。假定股票市场1年后可能出现5种情况，每种情况收益率和对应的概率如下所述：50％(0．05)、30％(0．25)、10％(0．40)、-l0％(0．25)、-30％(0．05)，则l年后投资股票市场的预期收益率为( )。
A．5％
B．10％
C．15％
D．20％
80．( )是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。
A．风险状况分析
B．投资状况分析
C．经营状况分析
D．财务状况分析
81．一旦商业银行采用了( )，未经监管*批准不可退回使用相对简单的方法。
A．标准法
B．替代标准法
C．高级计量法
D．流程分析法
82．( )主要负责制定应急和连续营业方案，识别关键业务程序，定期测试和检查灾难恢复和业务连续方案。
A．后勤保障部门
B．业务管理部门
C．风险管理部门
D．高级管理层
83．( )是用来考察商业银行风险状况的统计数据和指标。
A．风险诱因
B．关键风险指标
C．风险报告
D．风险控制
84．人力资源配置不当的风险是( )。
A．非流程风险
B．流程环节风险
C．控制派生风险
D．市场风险
85．自我评估法的主要目标是( )。
A．鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制
B．鼓励各级机构尽量降低风险，实现利益化
C．鼓励各级机构建立良好的操作风险管理氛围
D．鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理
86．( )作为操作风险防控的第一道防线，对操作风险的管理情况负直接责任。
A．风险管理部门
B．高级管理部门
C．业务管理部门
D．内部审计部门
87．当资金来源( )资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”。
A．小于
B．等于
C．大于
D．不确定
88．由于内部控制的方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的( )危机。
A．操作风险
B．市场风险
C．流动性风险
D．信用风险
89．( )是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用。
A．累计总敞口头寸法
B．短边法
C．净敞口头寸法
D．专家判断法
90．商业银行的贷款平均额和核心存款平均额间的差异构成了( )。
A．久期缺口
B．现金缺口
C．融资缺口
D．信贷缺口二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)
1．商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的( )，并融人资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。
A．收益性
B．全面性
C．审慎性
D．规范性
E．有效性
2．与传统金融衍生产品相比，信用衍生产品的特点有( )。
A．杠杆性
B．保密性
C．替代性
D．灵活性
E．交易性
3．下列因素影响贷款最低定价的有( )。
A．债务成本
B．股权成本
C．生产成本
D．风险成本
E．税收成本
4．下列属于偿债能力指标的有( )。
A．流动比率
B．现金比率
C．资金实力
D．净资产收益率
E．总资产周转率
5．先进的风险管理理念主要包括( )。
A．风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段
B．风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡
C．风险管理战略应纳人商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展
D．应充分了解所有风险，并建立和完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度
E．树立正确的风险管理理念
6．零售风险暴露应同时具备的特征有( )。
A．债务人是一个或几个自然人
B．笔数多
C．单笔金额大
D．按照组合方式进行管理
E．债权人核心资本比例不低于4％
7．市场风险报告包括( )。
A．投资组合报告
B．风险分解“热点”报告
C．投资组合复制报告
D．风险对冲策略报告
E．交易限额报告
8．流动性应急计划主要包括( )。
A．提高流动性管理的预见性
B．危机处理方案
C．弥补现金流量不足的工作程序
D．建立多层次的流动性屏障
E．通过金融市场控制风险
9．总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，一般的计算方法有( )。
A．方差-协方差法
B．累计总敞口头寸法
C．净总敞口头寸法
D．历史模拟法
E．短边法
10．以下属于风险监管框架步骤的有( )。
A．了解机构
B．风险评估
C．规划监管行动
D．准备风险为本的现场检查
E．实施风险为本的现场检查并确定评级
11．下列各项属于操作风险的人员因素的有( )。
A．员工知识／技能匮乏
B．内部欺诈
C．核心员工流失
D．商业银行违反用工法
E．外部人员盗窃
12．操作风险涉及的领域广泛，形成原因复杂，其诱因主要可以从内部因素和外部因素两个方面来进行识别。从内部因素来看，包括( )引起的操作风险。
A．人员
B．流程
C．经营环境变化
D．组织结构
E．外部欺诈
13．对全面风险管理框架的评估，主要是对( )的评估。
A．实质性风险
B．公司治理
C．人员配置
D．风险政策流程和限额
E．信息系统
14．公司治理是现代商业银行稳健经营的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的基石。良好的公司治理目标包括( )。
A．明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层及其人员在组织管理中的责任
B．完善议事和决策机构，建立议事规则和决策程序
C．建立外部监事制度
D．建立独立董事制度
E．发挥公众参与的积极作用
15．商业银行通常使用标准化的损失数据收集模板来收集数据，并遵循统一的损失数据收集流程与规范。内部损失数据收集的内容包括( )。
A．明确损失所有者
B．总损失金额信息
C．损失事件发生的时间
D．总损失中收回部分信息
E．损失事件发生的主要原因、主要因素
16．下列属于操作风险的风险缓释手段的有( )。
A．业务连续性管理计划
B．商业保险
C．货币市场基金
D．业务外包
E．国库券
17．以下关于资产流动性的说法，正确的有( )。
A．资产流动性是商业银行能以较低的成本随时获得需要的资金
B．资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强
C．资产流动性是商业银行持有的资产在无损失的情况下迅速变现的能力
D．资产流动性应当从零售和公司／机构两个角度进行分析
E．商业银行应当估算所持有的可变现资产量，把流动性资产持有与之前的流动性需求进行比较，以确定流动性的适宜度
18．以下属于影响商业银行流动性风险预警的外部指标／信号的有( )。
A．外部评级下降
B．市场上出现关于该商业银行的负面传言
C．客户大量求证不利于商业银行的传言
D-存款大量流失
E．融资成本上升
19．在风险缓释的处理中，质押的处理非常严格，质押品中属于现金类资产的有( )。
A. 外币现金
B．评级AA一级(含)以上地区政府发行的债券
C．银行存单
D．黄金
E．中央政府发行的债券
20．下列属于流动性风险预警内部指标的有( )。
A. 多项业务风险水平增加
B．盈利能力下降
C．负债过于集中
D．资产质量下降
E．外部评级下降21．下列属于声誉风险管理体系应当重点强调的内容有( )。
A．明确商业银行的战略愿景和价值理念
B．培养开放、互信、互助的机构文化
C．建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警
D．只考虑股东的利益
E．有明确记载的危机处理流程
22．商业银行引发声誉风险的不利反映包括( )。
A．客户的不满
B．出现挤兑现象
C．引发公共*活动
D．出现流动性危机
E．给商业银行创造新的价值
23．声誉危机管理需要技能、经验，以及全面细致的危机管理规划，以便在危机情况下，为商业银行提供保全甚至提高声誉的行动指南。声誉危机管理的主要内容包括( )。
A．预先制定战略性的危机管理规划
B．提高日常解决问题的能力
C．危机现场处理
D．提高发言人的沟通能力
E．模拟训练和演习
24．监事会监督和测评的方式包括( )。
A．列席会议
B．访谈座谈
C．调阅文件
D．检查与调研
E．监督测评
25．下列关于战略风险细化的说法，正确的有( )。
A．产品成本增加属于行业风险
B．提供电子银行服务属于竞争对手风险
C．根据客户需求的改变而创造需求属于客户风险
D．产品研发失败属于项目风险
E．收益下降属于品牌风险
26．中国银监会提出的银行监管理念包括( )。
A．管法人
B．提高监管标准
C．管内控
D．管风险
E．提高透明度
27．风险监管核心指标分为( )。
A．风险水平类指标
B．风险迁徙类指标
C．风险缓释类指标
D．风险对冲类指标
E．风险抵补类指标
28．良好的银行公司治理的特征包括( )。
A．银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
B．对经营中各种风险有充分的认识和衡量
C．完善内部控制和风险管理体系
D．科学的激励约束机制
E．建立良好的控制结构和具体控制措施
29．风险计量模型的监督检查主要包括( )。
A．建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模型函数是否正确合理
B．是否积累足够的历史数据
C．是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排
D．风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全
E．风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果
30．下列关于资本监管的说法，正确的有( )。
A．经济资本是商业银行用于弥补预期损失的资本
B．资本监管是审慎银行监管的核心．
C．资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段
D．资本监管是维护银行业公平竞争的重要手段
E．资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程
31．关于信用风险，下列说法正确的有( )。
A．信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险
B．对大多数商业银行来说，贷款是、最明显的信用风险来源
C．信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保贷款及衍生品交易等表外业务中
D．信用风险观察数据多且易获取，具有明显的系统性风险特征
E．信用风险是商业银行最复杂的风险种类
32．根据不同的管理需要和本质特征，银行资本可分为( )。
A．账面资本
B．内部资本
C．监管资本
D．外部资本
E．经济资本
33．商业银行风险管理组织包括( )。
A．董事会及风险管理委员会
B．监事会
C．高级管理层
D．风险管理部门
E．其他风险控制部门／机构
34．其他主要风险控制部门／机构包括( )。
A．高级管理层
B．财务部门
C．内部审计部门
D．法律／合规部门
E．外部监督机构
35．商业银行的风险管理流程包括( )。
A．风险识别
B．风险避免
C．风险计量
D．风险监测
E．风险控制
36．常用的风险识别与分析方法有( )。
A．制作风险清单
B．资产财务状况分析法
C．失误树分析方法
D．分解分析法
E．敏感性分析法
37．在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为( )。
A．完全损失
B．不完全损失
C．预期损失
D．非预期损失
E．灾难性损失
38．内部控制是对风险进行( )的动态过程和机制。
A．事前防范
B．事中防范
C．事中控制
D．事后监督
E．事后纠正
39．内部资本充足评估报告的主要内容包括( )。
A．风险评估
B．风险预测
C．资本规划
D．资本评估
E．压力测试
40．风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，其主要包括( )。
A．正常贷款迁徙率
B．正常类贷款迁徙率
C．关注类贷款迁徙率
D．次级类贷款迁徙率
E．可疑类贷款迁徙率三、判断题(共l5题，每小题1分，共15分。请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B)
1．账面资本是银行资本金的动态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。( )
2．巴塞尔协议Ⅲ与巴赛尔协议Ⅱ相比，有大幅度增加高风险业务的资本要求。( )
3．当客户的授信总额超过银行的损失承受能力时，商业银行不能再向该客户提供任何形式的授信业务。( )
4．商业银行董事会通常指派专家小组负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。( )
5．商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并有效融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。( )
6．个人住房贷款“假按揭，，是指事业单位职工或者其他关系人冒充客户，通过虚假购买的方式套取银行贷款的行为。( )
7．银行账户中的项目通常是按市场价值计价。( )
8．远期产品通常包括即期外汇交易和远期利率合约。( )
9．VaR值的计量方法包括但不限于方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法等。( )
10．在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑具备较好的延伸能力，考虑银行单一风险压力测试的未来发展。( )
11．在定性压力测试及管理行动中，只需通过定性压力测试的方法，考虑第二支柱风险，如集中度风险、声誉风险等对全行的影响。( )
12．全面风险管理体系的三个维度依次为全面风险管理要素、企业目标、企业的各个层级。( )
13．商业银行的风险管理部门应当与合规部门、内部审计部门共同制定并执行风险管理策略。( )
14．商业银行内部控制的监督、评价部门在工作中必须与内部控制的建设、执行部门密切联系。( )
15．组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。( )一、单项选择题
1．C[解析]信用风险一直是我国商业银行所面临的最主要的风险。商业银行的信用风险管理水平决定了自身的生存和发展，乃至社会的安定与和谐。
2．D[解析]从策略理论来讲，银行常用的个人贷款营销策略主要包括产品策略、定价策略、营销渠道策略、促销策略。
3．B[解析]资产净利率是商业银行盈利能力比率。资产净利率=净利润÷[(期初资产总额+期末资产总额)÷21×100％。
4．A[解析]应付账款周转率是效率比率，应付账款周转率=购货成本÷[(期初应付账款+期末应付账款)÷21。
5．A[解析]担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。
6．C[解析]保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定
履行债务或者承担责任的行为。具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门，均不得作为保证人。
7．A[解析]对中小企业进行信用风险识别和分析时，除了关注与单一法人客户信用风险的相似之处外，商业银行还应关注以下风险点：中小企业普遍自有资金匮乏、产业层次较低、生产技术水平不高、产品开发能力薄弱等；中小企业在经营过程中大多采用现金交易，而且很少开具发票；当中小企业面临效益下降、资金周转困难等经营问题时，容易出现逃、废债现象，影响偿债意愿。
8．B[解析]中国银监会于2007年修订了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》。
9．C[解析]集团法人客户的系统性风险较高，容易造成严重的信用风险损失。
10．C[解析]市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。
11．D[解析]良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界；②完善的内部控制和风险管理体系；③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制；④科学的激励约束机制；⑤先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。
12．B[解析]风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。
13．B[解析]内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
14．B[解析]董事会向股东大会负责，是商业银行决策机构。董事会对银行总体负责，包括审核与监督银行的战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况。董事会同时应负责对高管层实施监管。
15．D[解析]商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
16．C[解析]感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。
17．A[解析]常用的风险识别与分析方法有：制作风险清单、资产财务状况分析法、失误树分析方法和分解分析法。
18．B[解析]财务部门主要负责核算、考核商业银行资产负债、收益损失等情况，制订财务计划、分配财务资源、考核财务绩效，同时，财务部门一般还承担银行账户市场风险、流动性风险的日常管理职责。
19．B[解析]对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。
20．D[解析]财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。财务报表分析应特别关注以下四项内容：①识别和评价财务报表风险；②识别和评价经营管理状况；③识别和评价资产管理状况；④识别和评价负债管理状况。
21．D[解析]商业银行应当根据主要财务比率／指标来研究企业类客户的经营状况、资产／负债管理等状况，内容包括：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。
22．B[解析]关联授信比例一全部关联方授信总额÷资本净额×l00％≈110÷210×100000≈52％。
23．C[解析]关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。
24．B[解析]风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。
25．D[解析]个人住房按揭贷款的风险分析包括：经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济状况变动风险。
26．C[解析]信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段。
27．A[解析]利率风险按来源不同，分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
28．B[解析]根据我国监管机构的规定，目前尚严禁商业银行直接投资股票市场，因此商业银行所面临的股票价格风险有限。
29．D[解析]商品价格风险中所述的商品不包括黄金这种贵金属。原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能。
30．C[解析]即期是交易的一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。即期交易可在世界各地的签约方之间进行，由于时区不同，需要向后推迟若干时间，以执行付款指令及记录必需的会计账目。
31．A[解析]总资产的百分比收益率公式为：
32．B[解析]根据题意某股票的股价增’长率服从均值为5％，标准差为0．03的正态分
33．D[解析]充分理解风险与收益的关系，一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的管理，一方面有助于商业银行在经营管理活动中采用经济资本配置、经风险调整的业绩评估等现代风险管理方法，所以A、B、C项正确；在风险和收益匹配的原则下，需要利用过去承担风险的水平调整已经实现的盈利，依此合理地衡量业绩产生良好的激励效果．所以D项说法错误。
34．D[解析]金融自由化、全球化浪潮和金融创新的迅猛发展，商业银行风险管理理念和技术有了新的提升，对金融风险的认识更加深入，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行风险管理，这一阶段是全面风险管理模式阶段。
35．C[解析]《中华人民共和国银行业监督管理法》从我国目前的市场环境和法治环境出发，将加强对银行业的监督管理、规范监督管理行为、防范和化解银行业风险、保护存款人和其他客户的合法权益、促进银行业健康发展作为立法宗旨，明确我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
36．A[解析]商业银行采用初级内部评级法，除回购类交易有效期限是0．5年外，其他非零售风险暴露的有效期限为2．5年。
37．C[解析]操作风险具有非营利性。
38．B[解析]权重法是指银行将全部资产按照监管规定的类别进行分类，并采用监管规定的风险权重计量信用风险加权资产的方法。
39．C[解析]风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行金融资产和业务组合。
40．B[解析]结算风险是一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算交易中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。
41．C[解析]对流动性风险的识别和分析，必须兼顾商业银行的资产和负债两个方面，即流动集中反映了商业银行资产负债的均衡状况，体现在市场流动性风险和融资流动性风险两个方面。
42．A[解析]流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因。
43．C[解析]贷款总额与核心存款比值越高说明商业银行流动性越差。
44．D[解析]商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，是最常见的资产负债的期限错配情况，所以A项正确；商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求，特别是在每周的最后几天、每月的最初几日、每年的节假日，所以B项正确；商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构，所以C项正确；商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债结构特点所引起的持有期缺口，是一种正常的、可控性较强的流动性风险，所以D项不正确。
45．C[解析]根据公式：融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额…700-300=400(亿元)；融资需求(借入资金)=融资缺口+流动性资产=400+200=600(亿元)。
46．B[解析]高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构，可以选择将外币的流动性管理集中在总部或分散到各分行，所以A项正确，8项错误。商业银行的外币流动性管理决策依赖于其融资需求的规模和进入外汇市场融资的渠道，我国的外币流动性管理方法仍主要依赖历史数据和管理人员的主观判断与估计，所以C、D项正确。
47．B[解析]在情景分析中，商业银行自身问题所造成的流动性危机状况下的假设是商业银行的许多负债无法展期或以其他负债替代，必须按期偿还，因此不得不减少相应资产。
48．D[解析]D项情景分析是流动性风险监测与控制的内容之一。
49．A[解析]流动性危机的来源也就是流动性需求大于流动性资金的来源。
50．D[解析]商业银行的资产负债期限结构受多种因素的影响。例如，商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构；外部市场因素的变化同样会影响资产负债期限结构，例如，股票投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行中撤出并转投到股票市场，而贷款人可能推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的信贷额度，结果是造成商业银行的流动性紧张；商业银行增加网点数量不会影响到商业银行的资产负债结构。
51．B[解析]信息露的要求有：①银行机构必须建立一套披露制度和政策，并经董事会批准，要明确信息披露的内容和方法，尤其要建立信息披露的内部控制，保证信息披露各环节的正常运行。同时，要定期对信息披露政策及结果进行评估，及时纠正不合理的做法。②必须提高信息披露的相关性。银行应判定哪些信息属于重要信息，如果缺少某种信息会改变或影响信息使用者的评估和决策，这样的信息就是重要的信息。③必须保持合理频度。《巴塞尔新资本协议》规定，信息披露应该每半年进行一次。
52．D[解析]外部审计和监督检查的关系包括：外部审计和银行监管侧重点有所不同；外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性；外部审计与银行监管相辅相成；外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。
53．C[解析]贷款损失准备金充足率低于l00％时，信用风险状况趋向恶化。
54．D[解析]可能影响声誉的信用风险因素包括优质客户违约率上升、不良贷款率接近5％，贷款损失准备金充足率低于l00％、房地产行业贷款比例超过30％。
55．A[解析]董事会和高级管理层负责制定商业银行战略风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理／规划部门，负责识别、评估、监测和控制战略风险，对战略风险管理的结果负有最终责任。
56．B[解析]商业银行流动性风险预警内部信号主要包括商业银行内部的有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如资产质量下降、盈利水平下降、资产或负债过于集中等。第三方评级是外部指标／信号。
57．D[解析]商业银行可根据自身业务特色和需要，对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：存贷款基准利率连续累计上调／下调250个基点；市场收益率提高／降低50％；持有主要外币相对于本币升值／贬值20％；重要行业的原材料／销售价格上下波幅超过50％；GDP、CPl、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20％。
58．D[解析]脆弱资金．部分为短期内提取的存款，如政府税款、电力等费用收入。商业银行可以流动资产的形式持有其30％左右。
59．C[解析]商业银行除了借鉴和掌握先进的流动性管理知识／技术外，针对我国当前的经济形势和实际市场状况，还应当高度重视以下流动性风险管理要点：提高流动性管理的预见性，建立多层次的流动性屏障，通过金融市场控制风险。
60．C[解析]损失数据收集应遵循如下原则：重要性原则；准确性原则；统一性原则；谨慎性原则。
61．B[解析]在计算操作风险经济资本配置的标准法中，β值代表商业银行在特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，β因子等于l5％的是代理服务和商业银行业务。
62．D[解析]专有信息的特点是如果与竞争者共享，会导致银行在这些产品和系统的
投资价值下降，并进而削弱其竞争地位，所以A项正确；有关客户的信息经常是保密的，这些信息是法律协定、对手关系的一部分，也不宜对外提供，所以B项正确；在进行信息披露时，某些项目若为专有信息或保密信息，银行可以不披露具体的项目，但必须对要求披露的信息进行一般性信息披露，并解释某些项目未对外信息披露的事实和原因，所以C项正确、D项错误。
63．C[解析]银行风险监管指标的监测评价原则是准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、法人并表原则、保密性原则。
64．A[解析]略。
65．A[解析]严格按照l988年《巴塞尔资本协议》的规定，对商业银行的其他资产。包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予100％的风险权重，个人住房抵押贷款风险权重为50％。
66．C[解析]高级计量法是银行根据本行业务性质、规模和产品复杂程度以及风险管理水平，基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素，建立操作风险计量模型以计算本行操作风险监管资本的方法。
67．A[解析]银行监管的有效实施必须具备完善的法律法规体系，从而为银行监管提供全面有效的法规依据。在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规、规章三个层级的法律规范构成。
68．D[解析]略。
69．C[解析]行政法规的效力高于规章。
70．D[解析]在市场风险内部模型法框架下，市场风险分为四大类，即利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。其中，利率风险包括一般风险和特定风险，一般风险又包括无风险利率和一般信用利差风险。
71．A[解析]正常贷款迁徙率属于动态监测指标。正常贷款迁徒率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100％。
72．B[解析]资产分类监管标准的优点是直接面向风险管理，缺点是可操作性相对较弱。
73．C[解析]名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。
74．A[解析]风险价值是在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的损失。目前，商业银行普遍采用三种模型技术来计算VaR值：方差协方差法、历史模拟法、蒙特卡洛模拟法。
75．C[解析]内部控制体系和合规文化是操作风险管理的基础。一个战略清晰、目标明确、职责到位的现代商业银行风险管理体系与培植一种以促进业务发展为根本的增值型合规文化是密不可分的。只有把先进的舍规文化贯穿到商业银行的发展战略中，根植于整个银行的运行之中，内化为员工的职业态度和工作习惯，才能构建起抵御风险的坚强防线，实现商业银行稳健经营和可持续发展。
76．B[解析]根据商业银行的资本金水平和操作风险管理能力，可以将操作风险划分为可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。商业银行可根据不同的操作风险类型采取相应的管理策略。
77．A[解析]操作风险管理关系到商业银行的每个业务和岗位，不论业务条线还是管理部门，都负有管理操作风险的责任。我国商业银行目前的业务种类和运营方式划分为柜台业务、法人信贷业务、个人信贷业务、资金交易业务和代理业务五个方面。
78．C[解析]个人信贷业务是国内商业银行竞相发展的零售银行业务，包括个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营贷款、个人质押贷款等。
79．B[解析]预期收益率E(R)=0．05×50％+0．25×30％+0．40×10％-0．25×10％-0．05×30％=l0％。
80．D[解析]财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。
81．C[解析]一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管*批准不可退回使用相对简单的方法。
82．A[解析]后勤保障部门主要负责制定应急和连续营业方案，识别关键业务程序，定期测试和检查灾难恢复和业务连续方案。
83．B[解析]关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。
84．A[解析]非流程风险是由政策、管理模式等系统性原因产生的。如人力资源配置不当风险属于非流程风险。
85．D[解析]自我评估法的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。
86．C[解析]业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管理部门就操作风险状况进行报告，并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防控的第一道防线，业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任。
87．C[解析]当资金来源大于资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”。
88．C[解析]绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。例如，由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的流动性风险危机。
89．B[解析]短边法是一种为各国广泛运用的外汇风险敞口头寸的计量方法，同时为巴塞尔委员会所采用。
90。C[解析]商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差异构成了所谓的融资缺口。

二、多项选择题
1．BDE[解析]商业银行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性，并融入资本规划、资本应急预案等风险管理和资本管理体系中。
2．BDE[解析]信用衍生产品与传统金融衍生产品相比，其特点有：保密性、交易性、灵活性和债务的不变性。杠杆性和替代性是信用衍生产品与传统金融衍生产品共同的特点。
3．ABDE[解析]贷款最低定价一(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)／贷款额。其中，资金成本包括债务成本和股权成本；经营成本包括日常管理成本和税收成本；风险成本指预期损失；资本成本主要是指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需经济资本的成本。
4．AB[解析]资金实力属于基本面指标中的实力类指标，净资产收益率属于盈利能力指标，总资产周转率属于营运能力指标。
5．ABCD[解析]先进的风险管理理念主要包括：①风险管理水平体现商业银行的核
心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段；②风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡；③风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中．并服务于业务发展；④应充分了解所有风险，并建立和完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待。树立正确的风险管理理念是健康的风险文化的内容。
6．ABD[解析]零售风险暴露应同时具有三方面特征：①债务人是一个或几个自然人；②笔数多，单笔金额小；③按照组合方式进行管理。
7．ABCD[解析]根据国际先进银行的市场风险管理实践，市场风险报告具有多种形式和作用，包括投资组合报告、风险分解“热点”报告、投资组合复制报告、风险对冲策略报告。
8．BC[解析]流动性应急计划主要包括两方面内容：危机处理方案、弥补现金流量不足的工作程序。
9．BCE[解析]根据不同类型，外汇敞口可以大致分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险，一般有三种计算方法：①累计总敞口头寸法；②净总敞口头寸法；③短边法。方差一协方差法、历史模拟法是选择VaR值的计算方法。
10．ABCDE[解析]风险监管框架涵盖了六个相互衔接、循环往复的监管步骤：了解机构，风险评估，规划监管行动，准备风险为本的现场检查，实施风险为本的现场检查并确定评级，监管措施、效果评价和持续的非现场监测。
11．ABCD[解析]形成操作风险的因素主要有四个：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。人员因素是内部欺诈、失职违规以及员工的知识／技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成不良影响而引起的风险。
12．ABD[解析]操作风险涉及的领域广泛，形成原因复杂，其诱因主要可以从内部因素和外部因素两个方面来进行识别。从内部因素来看，包括人员、流程、系统及组织结构引起的操作风险；从外部因素来看，包括经营环境变化、外部欺诈、外部突发事件等。
13．ABDE[解析]风险评估主要包括两个方面的内容：①对全面风险管理框架的评估，其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估；②实质性风险评估，对银行面临的所有实质性风险进行全面评估。
14．ABCD[解析]公司治理是现代商业银行稳健经营的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的基石。良好的公司治理目标是明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层及其人员在组织管理中的责任，完善议事和决策机构，建立议事规则和决策程序，建立外部监事制度，建立独立董事制度。
15．BCDE[解析]商业银行的内部损失数据应全面覆盖对全行风险评估有重大影响的所有重要的业务活动。除总损失金额信息外．商业银行还应收集损失事件发生的时间、总损失中收回部分等信息以及损失事件发生的原因、主要因素等的描述性信息。
16．ABD[解析]目前．主要的操作风险的风险缓释手段有业务连续性计划、商业保险和业务外包。
17．BCE[解析]资产流动性是商业银行持有的资产在无损失的情况下迅速变现的能
力，资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强，商业银行应当估算所持有的可变现资产量，把流动性资产持有与之前的流动性需求进行比较，以确定流动性的适宜度．所以B、C、E项正确；A、D属于负债流动性的内容。
18．ABC[解析]影响商业银行流动性风险预警的外部指标／信号有市场上出现关于该
商业银行的负面传言，外部评级下降，客户大量求证不利于商业银行的传言，所发行的股票价格下跌等，所以A、B、C正确；D、E项属于融资指标／信号。
19．ACD[解析]质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：①现金类资产，主
要包括外币现金、银行存单、黄金等；②高质量的金融工具，包括评级为AA一级(含)以上国家或地区政府发行的债券等，我国中央政府、政策性银行和中央政府投资的公用企业发行的债券、票据等。
20．ABCD[解析]商业银行流动性风险预警的内部指标主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务／产品的风险水平增加、盈利能力下降、资产或负债过于集中、资产质量下降等。外部评级下降属于外部指标。
21．ABCE[解析]有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容包括明确商业银行的战略愿景和价值理念．培养开放、互信、互助的机构文化，建立强大的、动态的风险管理系统．有能力提供风险事件的早期预警，有明确记载的危机处理／决策流程等。深入理解不同利益持有者对自身的期望值，不能只考虑股东的利益。
22．ABCD[解析]商业银行引发声誉风险的不利反映包括客户的不满、出现挤兑现象、引发公共*活动、出现流动性危机。
23．ABCDE[解析]声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便在危机情况下，为商业银行提供保全甚至提高声誉的行动指南。声誉危机管理的主要内容包括预先制定战略性的危机管理规划，提高日常解决问题的能力，危机现场处理．提高发言人的沟通能力，危机处理过程中的持续沟通，管理危机过程中的信息交流，模拟训练和演习等。
24．ABCDE[解析]监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段。对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动．以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。
25．ABCD[解析]产品成本增加属于行业风险；提供电子银行服务属于竞争对手风险：根据客户需求的改变而创造需求属于客户风险；产品研发失败属于项目风险；收益下降属于行业风险。
26．ACDE[解析]中国银监会提出的银行监管理念包括管法人、管内控、管风险、提高透明度。
27．ABE[解析]风险监管核心指标分为风险迁徙、风险抵补、风险水平三个主要类别。
28．ACD[解析]良好的银行公司治理的特征包括银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界，完善内部控制和风险管理体系，与股东价值相挂钩的有效监督考核机制，科学的激励约束机制和先进的管理信息系统，所以A、C、D项正确；建立良好的控制结构和具体控制措施，对经营中的各种风险有充分的认识和衡量属于完善健全的内部控制体系需要遵守的基本原则，所以B、E项错误。
29．ABCDE[解析]监督管理机构对风险计量模型的监督检查主要包括以下几个方面：①建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理；②是否积累足够的历史数据，用于计量、检测风险的各种主要假设、参数是否恰当；③是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排；④是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；⑤对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全；⑥风险管理人员是否充分理解模型原理、并充分应用其结果。
30．BCDE[解析]经济资本是商业银行用于弥补非预期损失的资本。资本监管是审慎银行监管的核心，资本监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段，资本监管是维护银行业公平竞争的重要手段，资本充足率监管贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。
31．ABCE[解析]信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。对大多数商业银行来说，贷款是、最明显的信用风险来源。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款及衍生产品交易等表外业务中。与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。
32．ACE[解析]根据不同的管理需要和本质特征，银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。
33．ABCDE[解析]商业银行风险管理组织包括董事会及风险管理委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门、其他风险控制部门／机构。
34．BCDE[解析]其他主要风险控制部门／机构有：财务部门、内部审计部门、法律／合规部门、外部监督机构。
35．ACDE[解析]商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
36．ABCD[解析]制作风险清单是商业银行识别与分析风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，根据八大风险分类，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。此外，常用的风险识别与分析方法还有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法。
37．CDE[解析]在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。
38．ACDE[解析]内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
39．ACE[解析]内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。
40．ABCDE[解析]风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，包括正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率。三、判断题
1．B[解析]账面资本是商业银行持股人的永久性资本投入，是商业银行资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。它是银行资本金的静态反映，反映了银行实际拥有的资本水平。
2．A[解析]相比巴赛尔协议11，巴塞尔协议Ill的突出表现之一是：改进风险权重计量方法，大幅度增加高风险业务的资本要求。
3．A[解析]商业银行制定客户授信限额需要考虑以下两个方面的因素：①客户的债务承受能力；②银行的损失承受能力。当客户的授信总额超过上述两个限额中的任一限额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。
4．B[解析]商业银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。
5．A[解析]略。
6．B[解析]个人住房贷款“假按揭”是指开发商以单位职工或者其他关系人冒充客户，通过虚假购买的方式套取银行贷款的行为。
7．B[解析]银行账户的项目通常是按历史成本计价。
8．B[解析]远期产品通常包括远期外汇交易和远期利率合约。
9．A[解析]风险价值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在风险。VaR值是对未来损失风险的事前预测，其计量方法包括但不限于方差一协方差法、历史模拟法和蒙特卡罗模拟法等。
10．A[解析]风险管理的技术、方法在不断地发展、演进中。在设计资本充足率压力测试框架时，需要考虑具备较好的延伸能力，考虑银行单一风险压力测试的未来发展。
11．B[解析]定性压力测试及管理行动时，通过定性压力测试的方法．考虑第二支柱风险，如集中度风险、声誉风险等对全行的影响。同时，还要考虑针对压力情景下可能产生的不利影响而实施的风险缓释管理行动。
12．B[解析]全面风险管理体系有三个维度：第一维是企业的目标；第二维是全面风险管理要素；第三维是企业的各个层级。
13．B[解析]商业银行的风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。商业银行的风险管理部门应当是一个相对独立的部门，需要管理层提供全方位支持，同时配备具有高度职业精神和专业技能的人员。
14．B[解析]商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
15．A[解析]由于存在风险分散化效应，投资组合的整体风险小于等于其所包含的单一资产风险的简单加总。

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