[2019年基金从业资格考试真题]2019年基金从业资格考试试题每日一练（1.14）

【#基金从业资格# 导语】锲而舍之，朽木不折；锲而不舍，金石可镂。备考基金从业资格也需要这样持之以恒的精神。®文档大全网为您提供基金从业资格每日一练，通过做题，能够巩固所学知识并灵活运用，考试时会更得心应手，快来练习吧！

　　基金从业资格《基金法律法规》每日一练：管理层的合规责任（1.14）

　　单选题

　　以下关于管理层的合规责任的表述，错误的是（）。

　　A、经理层人员应当构建公司自身的企业文化，保持公司内部机构和人员责任体系、报告路径的清晰、完整

　　B、经理层人员应当按照公司章程、制度和业务流程的规定开展工作，不得越权干预投资、研究、交易等具体业务活动

　　C、经理层人员应当熟悉相关法律、行政法规及中国证监会的监管要求，依法合规、勤勉、审慎地行使职权，促进基金财产的高效运作，为基金份额持有人谋求利益

　　D、经理层人员应当维护公司的统一性和完整性，在其职权范围内对公司经营活动进行独立、自主决策，不受他人干预，在法律规定范围内可以将其经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查管理层的合规责任。经理层人员应当维护公司的统一性和完整性，在其职权范围内对公司经营活动进行独立、自主决策，不受他人干预，不得将其经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员。参见教材（下册）P258。

　　基金从业资格《证券投资基金》每日一练：基金财务会计报告（1.14）

　　单选题

　　在基金的定期报告中可披露股票投资在各行业的分布情况，通过（）可以分析出基金的重点投资方向。

　　A、某行业投资占股票投资的比例

　　B、股票投资占基金资产净值的比例

　　C、债券投资占基金资产净值的比例

　　D、银行存款等现金类占基金资产净值的比例

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查基金财务会计报告分析的主要内容。在基金的定期报告中，披露股票投资在各行业的分布情况，通过某行业投资占股票投资的比例可以分析出基金的重点投资方向。参见教材（下册）P95。

　　基金从业资格《私募股权投资》每日一练：财务尽职调查（1.14）

　　单选题

　　关于股权投资基金财务尽职调查的说法，错误的是（）。

　　A、对于纳入合并报表范围的重要控股子公司的财务状况，应同样履行充分的审慎核查程序

　　B、对于公司披露的参股子公司，应获取最近一年的财务报告及审计报告

　　C、如公司最近收购兼并其他企业资产或股权，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润低于收购前公司相应项目一定比例的，应获得被收购企业收购前一年的财务报表，核查其财务情况

　　D、计算公司各年度资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等，结合市场发展、行业竞争、公司生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析公司各年度营运能力及其变动情况，判断公司经营风险和持续经营能力

　　【正确答案】C

　　【答案解析】本题考查财务尽职调查。如公司最近收购兼并其他企业资产或股权，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前公司相应项目一定比例的，应获得被收购企业收购前一年的财务报表，核查其财务情况。参见教材P83。

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