[2019年基金从业资格考试试题一]2019年基金从业资格考试试题及答案：基金法律法规（预习7）

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　　下列不属于基金公司内部控制原则的是()。

　　A.健全性原则

　　B.及时性原则

　　C.独立性原则

　　D.成本效益原则

　　『参考答案』B

　　『答案解析』本题考查内部控制的五原则。基金公司内部控制的原则包括：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。

　　()是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。

　　A.健全性原则

　　B.有效性原则

　　C.独立性原则

　　D.成本效益原则

　　『参考答案』B

　　『答案解析』本题考查内部控制的五原则。有效性原则是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。

　　某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市场申购的原则而导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购在法规发生变化后未及时更新，该事件反映该公司在内部控制方面违背了()原则。

　　A.有效性

　　B.健全性

　　C.独立性

　　D.相互制约性

　　『参考答案』A

　　『答案解析』本题考查内部控制的基本原则。基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求;二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。

　　某ETF基金在集中申购期间因接受某股票超比例换购导致资产严重损失，事后分析认为公司制度未能覆盖ETF基金管理环节。该事件反映该基金公司在内部控制方面违背了以下哪项原则()。

　　A.独立性原则

　　B.有效性原则

　　C.相互制约原则

　　D.健全性原则

　　『参考答案』D

　　『答案解析』本题考查内部控制的基本原则。健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

　　下列选项不属于基金管理人内部控制机构四个层次的是()。

　　A.员工自律

　　B.各部门主管的检查监督

　　C.公司管理层对人员和业务的监督控制

　　D.证监会对业务的监督管理

　　『参考答案』D

　　『答案解析』本题考查基金管理人内部控制的层次。基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律;二是各部门主管(包括监察稽核)的检查监督;三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制;四是董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。

　　基金管理人内部控制的要素不包括()。

　　A.内部监控

　　B.管理层授权

　　C.信息沟通

　　D.控制活动

　　『参考答案』B

　　『答案解析』本题考查内部控制的要素。基金管理人内部控制的要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、内部监控、信息沟通。

　　内部控制的目标是在一定范围内()经营风险，提高基金管理人的经营效益。

　　A.避免

　　B.降低或消除

　　C.控制

　　D.转移

　　『参考答案』B

　　『答案解析』本题考查内部控制的目标。内部控制的目标是在一定范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。

　　下列不属于基金管理公司内部控制制度组成部分的是()。

　　A.基本管理制度

　　B.内部控制大纲

　　C.部门业务规章

　　D.内部控制政策

　　『参考答案』D

　　『答案解析』本题考查内部控制制度的组成。基金管理公司内部控制制度组成部分包括：基本管理制度、内部控制大纲、部门业务规章等部分组成。

　　基金管理公司应当设立督察长，对()负责，经()聘任，报证监机构核准。

　　A.董事会，董事会

　　B.监事会，经理

　　C.总经理，董事会

　　D.董事会，监事会

　　『参考答案』A

　　『答案解析』本题考查督察长。基金管理公司应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。

　　基金交易应实行()，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

　　A.投资对象备选库制度

　　B.集中交易制度

　　C.审查制度

　　D.投资决策授权制度

　　『参考答案』B

　　『答案解析』本题考查基金投资活动的内部控制。基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

　　基金管理人应建立电子信息数据的()和备份制度，重要数据应当()并且长期保存。

　　A.即时保存，本地备份;

　　B.即时保存，异地备份;

　　C.定期保存，异地备份;

　　D.定期保存，本地备份;

　　『参考答案』B

　　『答案解析』本题考查基金公司信息技术控制的主要内容。基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。

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