[2018年基金从业资格考试时间]2018年基金从业资格考试辅导《私募股权基金》:追赶机制

副标题:2018年基金从业资格考试辅导《私募股权基金》:追赶机制

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  Ⅰ.若基金无追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配

  Ⅱ.若基金有追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬

  Ⅲ.若基金有追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配

  Ⅳ.若基金无追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬

  A.Ⅰ、Ⅲ

  B.Ⅰ、Ⅱ

  C.Ⅱ、Ⅳ

  D.Ⅲ、Ⅳ

  【答案】:B

  【解析】若基金无追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配。若基金有追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬;最后的剩余资金,按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配。

  【例题2】

  某股权投资基金到期拟进行清算,基金存续期限一共5年。基金成立时次性全部实缴资金5亿元,全部投资退出9亿元,存续期间共产生税费500万元。基金合同约定,基金投资者按照出资比例进行分配,基金设置8%(单利)的门槛收益。超出门槛收益部分后基金管理人按照20%的比例提取业绩报酬,无追赶机制。以下选项,不属于股权投资基金清算与收益分配原则的一项是(  )。

  A.优先向基金投资者返还投资本金

  B.向基金投资者分配门槛收益之后,基金管理人才可以参与业绩报酬的分配

  C.业绩报酬属于基金的费用,应当优先向管理人分配业绩报酬,再向投资者返还本金

  D.基金应当清理完所有债务和产生的费用后,才能向基金投资者和管理人进行分配

  参考答案:C

2018年基金从业资格考试辅导《私募股权基金》:追赶机制.doc

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