计算分析题 1. 某企业根据公司的具体情况测算的现金最低控制额为20000元,现金流量的标准差为2100 元。每日持有现金的机会成本为0.04%。，证券与现金的每次转换成本为250元。目前的现 金持有额为120000元。 要求： （1） 根据随机模型计算现金冋归线和垠高控制线的现金持有量。（保留整数） （2） 根据第（1）问的计算结果判断该金业是否需要卖出或购进有价证券，转换额为多少？ 2. 某公司目前的年度赊销收入为5500万元，总成本4850万元（其中，固定成本1000万元）, 信用条件为（N/30）,资金成本率为10%。该公司为扩大销售，拟定了 A、B两个信用条件 方案（一年按360天计算）。 A方案：将信用条件放宽到（N/60）,预计坏账损失率为4%,收账费用80万元，预计 赊销收入会增加10%o B方案：将信用条件放宽为（2/10, 1/20, N/60）,预计赊销收入会增加20%,估计 约有70%的客户（按赊销额计算）会利用2%的现金折扣，10%的客户会利用1%的现金折 扣，平均坏账损失率为3%,收账费用60万元。 要求：计算A、B两个方案的税前损益，并确定该公司应选择何种信用条件方案。 3. 已知宏达公司每年需要甲材料36000吨，单位进价每吨150元,每次订货成本1250元, 每吨甲材料每年储存成本10元。 要求： （1） 计算甲材料的经济订货量； （2） 计算经济订货最的相关存货成本； （3） 计算最优订货批数； （4） 若-•年生产周期为300天，据以往经验，甲材料从发出订单到货物验收完毕一般需要 的交货期为3天，企业建立的保险储备为200吨，则该材料的再订货点为多少？【答案】（1）现金冋归线 R = （" % “二）亍 +L =（3x 2"x 2100 亍 +20000=47445 （元） 4i 4x 0.00004 最高控制线 II二 3R-2L=3X47445-2X20000=102335 （元） （2）山于目前持有的现金额大于最高控制线102335元，所以应购进有价证券。购进有价证 券的数额为：120000-47445=72555 （元） 2.【答案】变动成本率二（4850-1000） /5500二70% B方案的平均收账天数二10 X 70%+20 X10%+60 X 20%二21 （天） 项目 A方案 赊销收入 5500X (1+10%) =6050 变动成本 6050X70%二4235 现金折扣成本 0 机会成本 (6050/360 ) X 60 X 70% X 10%二70. 58 坏账成本 6050X4%=242 收账费用 80 税前损益 1422.42 因为B方案的税询损益大于A方案，所以应选择B方案。 3.【答案】（1）甲材料的经济订货量: /2x 36000x12贡 E0Q二V 1° =3000 （吨） （2）经济订货最的相关存货成本： Tic二』2x36000x 1250x 10二30000 （元） （3） 最优订货批数=36000/3000=12 （次） （4） 甲材料平均每口耗用量二36000三300二120 （吨/天）再订货点二 120X3+200二560 （吨）B方案 5500X (1+20%) =6600 6600X70%二4620 6600 X2%X 70%+6600 X1%X 10%=99 (6600/360) X21X70%X10% =26. 95 6600X3%= 198 60 1596.05 公司规章制度 一、 公司形象 1、员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客戸及外界止确地介绍公司 情况。 2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯 对方。 3、 在任何场合应用语规范，语气温和，音最适中，严禁大芦喧哗。 4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人 接待。 5、 接听电话应及吋，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主 动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。 6、 员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注重公司形象， 按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。 7、 员工在工作时间内须保持良好的精神面貌。 8、 员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。 二、 生活作息 1、员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/01f45ae750d380eb6294dd88d0d233d4b04e3fc2.html