----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 医院费用审核、审批管理制度为了规范医院各项成本费的审批、审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据《医院会计制度》、《医院财务制度》，以及国家相关法律、法规相关规定，结合医院实际，制定本制度。 一、费用审核、审批管理，应当遵循“合理支出、厉行节约、分级管理、逐级审批”的原则. 二、费用是指医院在业务开展活动过程中发生办公费、差旅费、业务招待、水电费、电话通讯费、维修费、材料购置费等费用。 三、严格按照税法和医院各种规定对报销中的各种单据按照预算管理、分组负责的原则审核，保证报销凭证的合法性、合理性。 四、医院对专项费用（如科室培训费用）有具体规定的，按规定手续审批后报销。对于下达年度费用预算定额的，财务科对医院各部门发生的费用进行审核，在费用定额内予以报销,超过计划的费用，由发生的科室向医院领导申请，批准后予以报销。 五、差旅费报销,应按照医院相关规定,借款时由出差人员在借款单上注明事由、目的地、出差天数等，如参加会议，要求出差人员附会议通知的复印件,并由科室负责人、主管院领导审批后方可借款。报销时，财务部门对出差过程中的费用严格审核，根据科室负责人、主管院领导、院长签字后方可报销。 六、业务招待费报销，医院发生的业务招待费用报销时，应当由发生科室填制相关报销单,附相关原始凭证，经科室负责人审批，报财务审核人员审核签字，报主管院领导审批后，经院长签字后，方可予以报销。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 七、每月发生的各种托收的通信费、水电气费等,由院办、总务科及时将单据提交财务科审核，经审核后报主管院领导审批后，院长签字后方可办理付款。 八、日常费用报销必须手续齐备(附申请单等相应单据），在规定的报销时间内报销。报销单由经手人、部门（科室）负责人签字，报财务科审核后，经院长签后方可报销。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/0214e19a87868762caaedd3383c4bb4cf7ecb7d1.html