公司财务报账管理制度范文 财务报帐管理试行制度〔草案〕 为了加强集团内部财务管理，标准财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、财政部《内部会计控制标准》，结合实际需要，特制定本制度。 一、财务报销 1、财务报销凭证的种类 〔1〕当地税务部门监制的在有效期内的工业企 业、商业、效劳业等行业开具的发票。 〔2〕当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 〔3〕部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字〔或盖章〕的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 2、财务报销原始凭证的要求 〔1〕根本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 〔2〕具体要求： A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章〔指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等〕；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销〔五天 内〕，不得屡次餐票累计报销。餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据，不得用多家发票充抵金额，原始单据须注明请客事由、人数等。 C、购置实物的原始凭证和发票，经办人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 D、因公出差在外取得的住宿发票，必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 E、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写〔本身具备复写功能凭证除外〕，应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 二、公务借款要求 1 / 3 1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、效劳等工作而发生的各项借款。 2、工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、效劳等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。 3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。 4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请〔填写借款单据〕，经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经董事长或总经理签字前方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人〔签字〕等。 5、以现金方式支付、额度超出1万元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款。 三、 财务报销程序 1、先把原始单据和发票粘贴到报销凭证粘贴单上；再按照差旅费、招待费、办公用品、培训费，资料等费用途类别,填写费用报销单。 2、工作人员报帐时，须将票据交财务人员审核,经董事长或总经理签字前方可报销。 3、差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,假设是外出开会请后附会议通知；餐费票据须注明请客事由、人数等。 四、财务收支权限 1、正常的合同采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度，报告董事长通过公司网上银行支付。财务经办人员根据网上银行电子回单分别不同的采购公司、工程工程建立台帐，为质保金等应付帐款的核算和单个工程工程的本钱核算提供依据。 2、正常的工程款、销售款回收，由财务经办人员按照合同约定的时间和额度，及时清收到公司帐户。并建立收入台帐，做好工程质保金等应收帐款的核算。 3、日常办公用品的购置，由办公室根据工作的需要，办公室主任签字，报经董事长或总经理同意后集中采购，集中报帐。 4、培训费、差旅费的支出由分管副总提出动议，总经理批准。按照公司《出差管理制度》规定的标准报帐。 2 / 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/02ae3fc8270c844769eae009581b6bd97f19bcb6.html