上市公司财务总监工作职责 上市公司财务总监工作职责 1、 积极、主动地为公司董事会科学决策和经营班子加强企业经 营管理提供咨询参谋意见 无论是公司的经营决策还是投资决策，都需要有一个强有力的决 策支持系统，即会计信息系统。在决策中，对于像机会成本、差别 成木等成木概念的应用、量一木一利相互关系的分析、投资回报率 与内部收益率等指标的应用以及现金净流量及其现值的衡量计算， 特别对于EVA（经济增加值）理念的引入，等等，都是财务总监在董 事会作出决策前可以提供的专业咨询参谋意见。除此之外，还可提 供可用于决策的非财务信息。如投资项目对环境保护的影响程度及 其产生的为保护环境而发生的有关成本、决策实施后市场占有率的 状况以及对其会产生影响的有关困素、决策前企业技术创新与管理 创新的现状及作出决策后的发展趋势、国家有关经济政策的变化走 向等。这些财务信息与非财务信息，对于保证决策的科学性是极其 有用的。 2、 向外融资并做好资金的调度与监控 只要是一个处在成长发展中的企业，资金资源总是短缺的。再说, 从良好的财务管理技巧来说，也有向外融资并做好资金的调度与监 控的要求。企业经营活动中，资金存量太多不好，反之，资金不足 也会影响生产经营活动的正常进行。因此，作为财务负责人的财务 总监，除负有向外融资的责任外，还义不容辞地负有领导财务部门 进行科学的资金调度与监控的重任。 拿集团性公司来说，由于集团总部是子公司权益资本的出资人。 作为出资人，其基本的权利就是要掌握全集团的资金流动状况，对 子公司的资金占用静态与使用动态进行了解（知情权）和必要的调控。 我国的许多企业经营不善或经营失败，多数是由于对子公司的资金 监控不力所造成的。而加强资金监控，重视对子公司的资金管理， 一般都能使企业兴旺发达，长盛不衰。如日本的松下公司、美国的 通用公司、德国的西门子公司、我国的海尔集团等等，都是资金管 理的典范。 实施资金的统一管理与监控，还应注意以下有关问题：①清理多 余的银行账户必须彻底，不允许存在账外账户，不留隐患;②资金必 须按期、有偿调度使用;③应有科学、如实的资金预算，一切按资金 预算办事;④通过各单位资金的流入与流岀情况，深入了解和掌握各 子公司的生产经营活动是否正常、投入产出是否合理、经济效益是 否显著、偿债能力是否足够、货币回笼是否正常，等等;⑤各子公司 的董事会或其委托人要时刻关心本公司资金流量的方向、规模、结 构和数量，从中发现与解决问题，以提高本公司的经营管理水平。 3、向与公司利益相关者提供真实、完整、正确、及时的财务信 息并经常与他们进行各种方式的沟通、协调 财务总监要和法定代表人、会计机构负责人一起在财务报告上签 字和盖章，向股东等与公司利益相关者提供真实、完整、正确、及 时的财务信息，这是财务总监的基本任务之一，同时在信息提供过 程中要与各方而的利益相关者协调处理好关系。 （一） 与股东的关系。股东是公司的出资人和所有者，根据这一根 木性质，财务总监有责任和义务，真实、完整、正确和及时地向他 们（现实的股东和潜在的.股东）公开披露公司的财务信息，“不做假 账”，原原本木地汇报公司的经营情况和财务状况，以使他们作出 准确的投资决策。心中时刻想着股东的利益，想着怎样把股东们提 供的资本安全地经营好（保值），并使得资本效益最大化（增值），以 给股东满意的回报。 （二） 与债权人的关系。公司的债权人有各种类型，但其中最主要 的是与公司具有借贷关系的金融机构和拥有木公司债券的持有者。 根据这一性质，财务总监有责任真实、完整、正确和及时地向他们 公开披露公司的财务信息，即公司的长、短期偿债能力，以使他们 做出正确的信贷决策。 （三）与其他利益相关者的关系。这一类关系中有政府财税部门、 会计师事务所等社会中介机构、中国证监会及其派出机构，等等。 财务总监向财税部门提供经营过程及其结果等财务信息，以便他们 检查自己己 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/03c8028af624ccbff121dd36a32d7375a417c6ad.html