09 会计档案管理制度范文 第一章 总 则 第一条 为加强财务部门未移交公司档案室的会计档案的管理,规范会计档案归档、使用行为,制定本制度。 第二章 会计档案的分类 第二条 会计档案是指会计根据、会计账簿、会计报表等会计核算专业材料以及其他与财务管理、会计核算业务有关的各种资料,它是记录和反映经济业务的重要史料和证据,分类如下： 1．会计根据。 （1）现金根据。 （2）银行存款根据。 （3）转账根据。 （4）材料领用单等单独装订的根据附件。 2．会计账簿。 （1）总账、明细账：包括日记账及各种明细分类账。 （2）备查账：包括应收应付票据备查账以及银行结算单据传递登记簿等各种备查账、登记簿。 3．报表。 （1）会计报表：包括快报、月报、季报、年报等。 （2）成本报表。 （3）基建报表。 （4）预算报表。 （5）纳税申报表：包括各种税费及出口退税的纳税申报表。 （6）各子公司会计报表。 4．发票。 （1）发票存根：包括专用发票、普通发票、税务收据等已开具发票的存根。 （2）抵扣联。 5．合同。 （1）借款合同：包括基建借款、技改借款、流动资金借款、银行承兑汇票等各种银行贷款合同、抵押合同。 （2）技术合同：包括技术开发、转让、咨询、服务等合同。 （3）购销合同及加工、劳务合同。 （4）运输合同。 （5）财产租赁合同。 （6）其他合同。 6．计算机软件、数据盘。 （1）计算机安装盘、说明书。 （2）应用软件：包括“用友”财务软件、预算软件、决算软件、企业基础信息填报软件、出口退税填报软件等各种应用软件。 （3）数据备份：会计电算化数据备份、财务预算决算数据备份、企业基础材料数据备份等各种计算机数据备份。 7．其他资料。 （1）薪水表。 （2）应收、应付款项对账资料。 （3）银行存款对账单及余额调节表。 （4）企业基础材料。 （5）产权登记、变动、年检资料。 （6）会计工作移交表。 第三章 会计档案的整理和装订 第三条 “计算机软件、数据盘”类中的计算机安装盘、说明书,以及各种应用软件由财务部门系统管理人员保管。 第四条 会计报表、年度成本报表、预算报表除按保管期限交公司档案室归档保管外,财务部门经办的各岗位会计人员还应留存一份。 第五条 以下资料各经办人可以留存,并应报送会计主管留存保管。 1．上报集团公司、三线办等外单位及上级单位的各种材料。 2．各种债权债务诉讼纠纷的复印件。 3．各项资产财务会计制度,包括财税部门、集团公司以及公司的各项资产财务会计制度。 4．除贷款、抵押合同之外的各种与银行贷款有关的资料,以及银行贷款停计息挂账优惠政策等各种贷款资料。 5．涉税文件,包括企业税收优惠政策、出口退税政策等各种文件资料以及纳税检查的各种资料。 6．各子公司除会计报表外的各种资料。 7．审计资料,包括集团公司对工厂审计、内部审计、工程审计以及其他专项审计材料。 第六条 每年形成的财务资料应及时汇集、整理,财务部门应分门别类立卷装订成册。 第七条 原始根据大于记账根据,应将原始根据逐张折齐于记账根据,防止原始根据破碎损坏。 第八条 根据记账根据编辑顺序整理,用腊线装订成册,加盖贴封签,在封面上应写明根据的起迄号、装订日期,并由会计主管盖章。 第九条 装订成册、总账、银行和现金日记账都应有编号,在年度终了后,必须检查有无缺页或漏页、错号和重复号。 第十条 在年终了后,活页账必须另行装订,装订前由记账人员认真检查有无缺页,然后编号,加封面和封底,用腊线装订成册。 第四章 会计档案的移交 第十一条 当年财务档案在年度终了后,暂时由财务部门保管一年,至第二年第一月,由财务部门按归档要求,立卷成册,编制清册后移交档案室。 第十二条 财务部门与档案室交接档案时,必须认真核对,做到账物相符,双方签名盖章,各留清单一份。 第十三条 财务部门必须按时将应归档的全部档案移交档案室,不得自行封包保存。档 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1014dd4de73a580216fc700abb68a98271feac87.html