06 银行收支结算管理制度范文 第一条 根据中国人民银行规定,本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式,在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。 第二条 银行结算资金管理。 1．银行结算收入的管理。 （1）通过银行转来的非支票结算方式的营业收入根据,财务部转交业务经办部门,由经办部门填写收款说明书,并附有关根据,交财务部稽核员审核后,由主管会计办理有关手续,并进行会计处理。 （2）由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据,收到后交经办部门,经办部门填写收款说明书,附带结算根据,交财务部稽核员审核后,交主管会计处理。 （3）业务部门收到外单位开具的支票,连同有关根据、收款说明书,送交财务部,由稽核员审核,交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。 （4）信用证结算按公司制度中的相关规定办理。 2．银行结算支出的管理。 （1）根据合同、契约的规定,由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时,由经办业务部门填写经费支出报审表,交财务部稽核员按计划项目审核用途后,交财务部经理签字。需签报本公司领导的,由财务部签署意见后签报。 （2）日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。 （3）严格控制签发空白支票,如因特殊情况确需签发,必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额,在银行规定开空白支票范围内可以开出。 （4）专设领用空白支票登记簿,由领用人签字。逾期一周未用的空白转账支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿,对逾期末交的空白支票进行查询。 （5）一个部门已领用三张支票,不按规定时间报账,财务部书面通知该部门启行查询,一周内仍无反馈,财务部门停止对该部门签发新的支票。 知识改变命运 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/25ebb134961ea76e58fafab069dc5022aaea468f.html