为了规范本公司的会计核算和财务管理，特制定本制 度： 一． 库存现金管理 1 ．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限 额存放现金。 2 ．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金 的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导， 并要追究责任者的责任。 3 ．不准用“白条”入帐。 4 ．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5 ．到公司以外金融机构提取或送存现金(限额 1 万元 以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6 ．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7 ．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证 券；私人财物不得存放入内。 8 ．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的 检查监督。 9 ．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。 二．银行存款管理 1 ．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本 帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2 ．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华 人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式： 支票 ( 现金支票、转帐支票 )、银行汇票、 电汇、信汇、银 行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算) ， 除上述结算方式外，其他不予使用。 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细 帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔 进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及 时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐 项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。 8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。 由出纳员逐 笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号 码等。 三．往来帐款的管理 1 应收帐款的管理： 公司各销售部门根据形成收入的确 定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会 计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/131d8a8153e2524de518964bcf84b9d528ea2c0f.html