应付账款（其他应付款）填报说明 1. 债权方单位（个人）名称：填全称 2. 入账日期：按入账时日期填列 3. 记账凭证编号：按记账凭证编号填 4. 记账凭证摘要：填列记账凭证摘要信息 5. 对方科目：发生时计入支出时的会计科目事业支出等；发生时不计入支出时会计科目其他应收款、银行存款、库存现金等。 6. 账面数：按账面余额填 7. 账面数按账龄划分：以每一笔账发生日期至清查基准日期为账龄计算期间，填账龄数（单位：年） 8. 清查变动数：填列清查后应付账款(其他应付款)增加、减少数 9. 清查数：填列清查后应付账款（其他应付款）的实际价值，清查数与账面数的差额为清查出的损溢数 10. 损溢类型：按无盘亏；盘盈；盘亏；债权人破产、倒闭、死亡造成的无法支付的收益；债权人被吊销、注销、其他原因造成的收益等选择填列 11. 发生时计入支出：已计入支出尚未支付款项，如已挂账工程款、办公用品等款项、2018年12月个人所得税，区别挂账是预算内、预算外，一般自2014年1月1日始义务教育学校挂账是预算内，非义务教育学校挂预算外 12. 发生时未计入支出：发生时尚未计入支出的款项，如收取职工的住房押金、校方责任险、退休住房公积金补贴、从结算中心或教 育局借款（记入短期借款的在此不统计）、工资中各种扣款（注意2013年9月1日前工资扣款已被学校使用部分）等 13. 已收取将来需要退回的资金：指暂存在学校，学校不能使用的资金，将来需要支付给相关人，如校方责任险、退休人住房公积金补贴、职工住房押金、工程保证金等 注意：本表栏次1、4-20栏有必填 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1958d7ff0608763231126edb6f1aff00bfd57071.html