应付账款管理制度 第一条：为保证应付账款的及时清偿和合理列示，建立良好的内部控制系统，特制定本制度。 第二条：应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。 第三条：应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。 第四条：应付账款遵循原则 1、集中企业资源，做好付款计划； 2、诚信经营，规范制订采购合同； 3、坚定信用，按期付款； 4、合理展延付款期。 第五条：应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算。 第六条：财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。 第七条：财务部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。财务部应定期从供应商处取得对账单，进行核对、调节工作。 第八条：对于存在质量问题的库存货款，未经总经理批准，财务部不得擅自付款。 第九条：财务部接到已到期的应付账款应及时支付，由采购部提供采购部经理签字生效的采购订货单，经财务部经理审核、总经理审批后才能办理结算与支付。 第十条：各类应付、预付账款没有特殊要求的，应避免用现金支付。 应付账款流程： 订货 市外 市内 采购网上订货生成订货单 电话通知 （采购人员） 部门经理签字 加盖公司公章 传至供应商确认订货单 供应商盖章签字 回传至公司 财务部打款（根据回传订货单） 凭银行回单 通知对方发货 入库（见入库流程） 财务部按入库单及随货同行联，确定往来金额 凭对方提供入库单 客户联 每月与供应商对账 核对无误 财务开出往来对账单，注明日期，金额 财务人员、对方对账人员 共同签字确认 月末编制往来情况明细表 表格同上 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/9fd6388d7ed5360cba1aa8114431b90d6d858925.html