应付账款】应付账款管理制度及流程 应付账款管理制度 为了保证应付账款能够及时清偿和合理列示，我们建立了良好的内部控制系统，并特制定了本制度。 应付账款是指企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。 应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证，这些凭证主要包括供应商开具的、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。 我们遵循以下原则来管理应付账款： 1.集中企业资源，做好付款计划； 2.诚信经营，规范制订采购合同； 3.坚定信用，按期付款； 4.合理展延付款期。 应付账款明细账应该按照供应商进行明细核算。 财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对。出现差异时，应编制调节表进行调节。 财务部应该按月从供应方取得对账单，并与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对。若有差异应查明差异产生的原因。如果追查结果表明无会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。财务部应定期从供应商处取得对账单，进行核对、调节工作。 对于存在质量问题的库存货款，财务部未经总经理批准不得擅自付款。 财务部接到已到期的应付账款应及时支付，由采购部提供采购部经理签字生效的采购订货单，经财务部经理审核、总经理审批后才能办理结算与支付。 各类应付、预付账款没有特殊要求的，应避免用现金支付。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/49cc64037cd5360cba1aa8114431b90d6c8589b1.html