华侨大学校内资金管理规定 第一条 为规范学校资金管理,加强内部控制,提高资金使用效益,促进学校教育事业的发展,根据国家资金管理规定和《华侨大学财务管理制度》,特制定本规定。 第二条 学校资金的管理必须认真贯彻执行国家财经法律、法规和财务制度 ,坚持为学校教学、科研服务，坚持按经济规律办事，既要规避资金风险，又要讲求经济效益，努力促进资金的增值。 第三条 学校资金不得向企业贷款,学校各单位各部门不得为企业向银行贷款提供担保，不得与企业或个人发生资金借贷关系。 第四条 财务处统一调度和调剂全校资金，负责全校的资金结算及对外资金收付业务。学校各单位和部门必须按照规定，在财务处开设账户，各单位对校内外的经济往来结算,全部通过财务处办理。未经批准，任何单位都不准以任何名义在校外银行私设账户,开户单位不准绕过财务自收自支，不准公款私存，不准为其它单位或个人提供借用账户。 第五条 学校资金对外投资由财务处集中管理,任何单位与部门未经学校批准 , 无权以资金投资的形式进行对外投资。 第六条 财务处坚持“合法、安全、规范”的资金运作原则,坚持效益与风险兼顾的原则, 正确处理资金增值和风险的关系, 增强防范资金投资风险意识, 提高资金投资的经济效益,在进行对外投资之前必须认真做好投资的可行性研究和评估，并书面报告校长办公会议。投资金额在50万元以下由校长办公会议批准,金额在50万元（含）以上由校长办公会议通过后报国务院侨务办公室批准。 第七条 学校闲置资金,除了加大对教学科研等设施方面的投入外,应充分利用政策和条件促使其增值,实现投资理财低风险、高流动、高效益的目标。对于学校结余和沉淀资金,可以采取以下几种增值方式。 （一）在银行进行定期存款； （二）购买国库债券。 第八条 学校按投资收益的总额从中提取l0%作为风险基金,发生坏账呆账时,由提取的风险基金冲抵。对于未能正确履行职责的当事人应追究责任,视情节采取扣发补贴、奖金、工资或按一定比例赔偿经济损失。 第九条 财务处负责校内单位协议借款业务,借款实行事先申请、部门担保、分级审批的办法。担保部门可以是校内单位，也可以是本部门。担保内容应是银行存款、工资、校内结构工资或随时可以变现的证券与物品。 借款金额10万元( 含 )以下经财务处长批准生效，10万元以上50万元（含）以下应经分管财务的校领导批准，50万元上由校长办公会议批准。借款期限原则上不超过5年。 第十条 校内单位借款到期时,应及时归还。具体按照签订的借款协议条款执行。 第十一条 会计人员必须严格要求、认真履行各自的职责，做到岗位落实、责任明确、合理分工，按照“钱账分管”的原则，做到账目清楚、资金安全。 出纳员对于现金管理,应有风险意识, 严格保管,确保库存现金和途中现金安全。库存现金实行定额管理，每天终了,必须盘点库存现金数，并与现金日记账余额核对，如发现多余或短少，必须查明原因,报告本单位领导。 第十二条 本规定由财务处负责解释。 第十三条 本规定自发文之日起执行。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1ebbbad9094e767f5acfa1c7aa00b52acec79c97.html