xxx集团有限公司 财务预算管理流程 主题：财务预算管理流程 本流程总负责人：财务部部长 文件编号： 版本： 发布实施日期： 起草人： 李蕊 审核人： 陈艳霜 批准人： 1.目 的：规范预算管理，保证公司经营活动在预算规定的框架内运行。 2.适用范围：年度/季度/月资金的预算管理。 3.流程图: 作业流程图 开始 责任岗位 相应使用表单 流程说明 汇总预算执行情况 财务总监 汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况，找出预算执行偏差原因，并上报。 根据公司下年年度经营计划,制定/修改预算指导原则（公司年度计划公布后7日内）。 下年度《预算指导原则》报总经理审批（2日内）。 结合公司及部门年度计划，各部门根据 财务总监 制定/修改预算指导原则 《年度经营目标和计划》 《预算指导原则》 N Y 《公司年度经营目标和 《预算制定指导原则》 《经营目标》 审批 总经理 《预算指导原则》 制定本部门财务预算 各部部长 预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算，注明资金使用范围（公司年度计划公布10内完成）。 制定公司预算大纲 召开各部门预算规划会议 N Y 审批通过 财务总监 计划》 《预算制定指导原则》 《部门财务预算》 《公司预算草案》 根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算大纲（7日内完成）。 财务总监 财务部长 《公司预算大纲》 《平衡后的预算大纲》 《各部门调整后的财务预算》 财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算（7日内完成） 将调整后的各部门预算汇总，并上报预算汇总明细表。（3日内完成） 各部门预算汇总 《各部门调整后的财务总经理 预算》 《审批后的部门预算》 总经理审批各部门调整后的财务预算，对预算金额及资金使用范围提出审批意见（2日内）。 xxx集团有限公司 提预算更改需求 确定各部门年度预算 财务部长 确定公司年度预算及各部门年度预算 将最终确定的各部门年度预算通知各部门。 从公司年度预算审批之日起，各部门执预算执行 各部门部长 《各部门年度预算》 行本年度的年度预算。 每月7日前，将上月实际执行与上月预算对比，并编制预算执行对照表。 各部门根据需要提出预算更改需求，并实际执行与预算对比 财务部长 《前一阶段各部门预算与实际执行情况对照》 各部门部长 《各部门预算》 注明变动金额及更改原因。 财务部在预算更改需求提出1日内审 预算更新 财务部长 《各部门预算更改需求》 核、平衡、批准/驳回每月预算更新 各部门预算更改需求由总经理审批 N 批准 总经理 Y 《各部门预算更改需求》 财务部根据总经理审批意见，对原预算《各部门更改后的预算》 进行更改,并通知相关部门执行更改后的预算 预算更改并执行 财务部长 4.相关附件： 1、《年度经营目标和计划》 2、《预算指导原则》 3、《部门财务预算》 4、《公司预算草案》 5、《平衡后的公司预算草案》 6、《审批后的部门预算》 7、《公司及各部门年度预算》 结束 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1fe40ab49a8fcc22bcd126fff705cc1754275f75.html