财 务 比 率 分 析 年 月 日 项 目 一、短期偿债能力比率 1、营运资本 2、流动比率 3、速动比率 4、现金比率 5、现金流量比率 二、长期偿债能力比率 1、资产负债率 2、产权比率 3、权益乘数 4、长期资本负债率 5、利息保障倍数 6、现金流量利息保障倍数 7、现金流量债务比 二、营运能力比率 1、应收帐款周转率（次数） 2、存货周转率（次数） 3、流动资产周转率（次数） 流动资产-流动负债 流动资产÷流动负债 速动资产÷流动负债 (货币资金+交易性金融资产)÷流动负债 经营活动现金流量净额÷流动负债 (总负债÷总资产)×100% 总负债÷股东权益 总资产÷股东权益 [非流动负债÷(非流动负债+股东权益)]×100% (净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用 经营活动现金流量净额÷利息费用 经营活动现金流量净额÷债务总额 销售收入÷应收账款 销售收入÷存货 销售收入÷流动资产 计 算 公 式 本 年 数 上 年 数 变 动 数 单位：元 参考值 4、营运资本周转率（次数） 5、非流动资产周转率（次数） 6、总资产周转率（次数） 7、现金流量资产比 三、盈利能力比率 1、销售净利率 2、总资产净利率ROA 3、权益净利率 四、市价比率 1、市盈率 2、市净率 3、市销率 五、杜邦分析体系（旧） 1、权益净利率ROE 销售收入÷营运资本 销售收入÷非流动资产 销售收入÷总资产 经营活动现金流量净额÷总资产 (净利润÷销售收入)×100% (净利润÷总资产)×100% (净利润÷股东权益)×100% 每股市价÷每股收益 每股市价÷每股净资产 每股市价÷每股销售收入 销售净利率×总资产周转次数×权益乘数 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/214f7f764873f242336c1eb91a37f111f1850dc1.html