财务管理检查评分表 序检查项号 目 检查内容与评分标准 标准扣减实得分分数 分数 数 1 1、未制定部门职责、岗位职责，每项扣1分 2、未制定部门职责、岗位职责，每项扣1分 3、管理办法不健全，缺一个扣3分,未正式行文发布管理办法，每个扣1分 财务内4、 不严格执行管理办法，每次扣1分 控制度5、财务经济业务未按内控流程执行或执行不到位，每次10 管理 扣1分 6、未按规定配备财务人员，每人次扣1分 7、财务人员没有持证上岗，每人次扣1分 8、不兼容岗位未分开，扣1分 以上项目扣完10分为止。 1、库存现金余额超限或巨大，每次扣1分 2、库存资金余额与账面余额不符，每次扣2分 3、大额现金借支及大额交现金冲借支，每次扣2分 4、备用金报销冲账不及时、未按备用金使用范围使用或长期挂账，每次扣1分 5、应付账款支付收款单位与合同主体单位不符，一次扣2分 6、扩大现金支付范围，每次扣1分 7、坐支现金或白条抵库，每次扣1分 8、资金支付审批程序不规范，每次扣1分 9、资金支付领导签字审批不完整，每次扣0.5分 10、项目资金支付不按优先顺序支付，每次扣2分 11、项目《月度用款计划》与实际存在较大差异，每次扣2分 12、项目用建设资金购买固定资产，每10万元扣1分 13、项目资金支付流向不合理、存在审计风险，每次扣项目资3分 45 金管理 14、项目对“三无”债务进行资金支付，每次扣2分 15、未经批准向公司上缴资金，每次扣5至10分 16、项目未建立资金管理台帐或台帐数据不及时更新，每次扣2分 17、农民工工资支付未用工资卡或支付附件、签字不完整，每次扣1分 18、农民工工资未及时支付，每次扣2分 19、因农民工工资支付问题造成劳资纠纷，出现在政府机构和指挥部闹事现象，季度内出现一次扣25分，季度内出现二次则项目资金管理分数为零分，且当年取消各类先进评比。 20、项目部发生法律纠纷，连带将指挥部或股份公司列为被告的，季度内出现一次扣10分。 21、项目部季度内同时出现一次农民工劳资纠纷和法律纠纷则项目资金管理分数为零分。 以上项目扣完45分为止。 2 序检查项号 目 检查内容与评分标准 标准扣减实得分分数 分数 数 3 1、财务基础工作较薄弱，账务处理不严谨，附件不全或缺少，每次扣1分 2、会计科目使用不准确，每次扣0.5分 3、财务列帐依据不充分,附件不完整,每次扣0.5分 4、专业分包、劳务分包帐务处理不规范，每次扣1分 5、应组资固定资产未组资，一次进成本，每次扣0.5分 6、项目安全生产费用计提、使用列帐依据不充分或未足额使用，每次扣1分 会计基7、会计凭证无相应支持性原始资料，每次扣2分 15 础工作 8、项目材料核算帐帐、帐实不符，无盘点纪录，每次扣1分 9、工作餐报销不规范，每次扣1分 10、项目部不按时上报《月度财务快报》，每次扣2分 11、财务会计报告出现账表不符，每次扣2分 12、会计档案打印、装订不规范，每次扣1分 13、会计档案归档不及时，每次扣1分 以上项目扣完15分为止。 1、没有编制全面预算，扣3分 2、全面预算内容不完整，缺一项扣1分 3、全面预算编制质量不高，发现问题一次扣1分； 4、未建立成本管理台账，每次扣2分 5、材料收、发、存核算不规范、不及时，每次扣2分 6、材料差异未进行处理，每次扣2分 7、成本费用核算、归集不及时、不准确，每次扣2分 8、成本构成比例背离实际情况, 扣3分 成本管9、成本费用归集对象不正确，每次扣2分 20 理 10、故意虚列、少列、多列成本，每次扣5分 11、没有开展经济活动分析，每次扣3分 12、经济活动分析内容和资料有缺陷，每缺一项扣1分 13、没有按时召开经济活动分析会议，每次扣2分 14、项目毛利开累出现亏损，每亏损20万元，扣1分；开累综合毛利率达8%以上，盈利每超100万元，加0.5分；本项目可以得负分，也可以超过20分 以上项目扣20分为止。 1、会计帐簿未贴花或未缴纳印花税，扣1分 2、项目未建立发票查询台帐和查询纪录，扣2分 3、未按规定取得发票或发票存在虚假，每次扣2分 4、项目专业分包、劳务分包结算单中扣税金，每次扣1分 项目税5、合同主体、收款单位、发票开具单位三者不一致，每10 务管理 次扣2分 6、税局代开发票不加盖合同主体印章，每次扣1分 7、合同主体开具的发票类型与经济业务类型不一致，每次扣1分 8、工资中未扣缴个人所得税，每月扣5分；每月未足额代扣代缴扣2分； 4 5 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/5f713db707a1b0717fd5360cba1aa81144318fb6.html