财务管理制度 为了有效控制公司的各项开支，规范各项财务制度，严把报销审批关，本着合理、节约的原则，特拟定公司财务制度，以便大家共同遵照执行。 一、 费用报销程序 经办人填写报销凭证 分管部门经理核实 总经理审批 财务主管确认 公司出纳处报销 二、 报销凭证 所有的费用报销必须是真实的,有原始凭证（发票)，不能提供发票的支出必须做出说明，并报总经理批准后再做处理。 三、 行政费用的支付报销 任何部门的行政费用必须先申请，审批后才能操作，原则上采用由经办人先垫付后报销。对个别数额较大的可采用先借支的方式，具体借支参见暂支的管理规定. 四、 生产费用的支付 1、 每日生产所需的费用，原则上由各办事处向运作部经理提出申请,由运作部经理向财务部提出,财务部根据公司资金状况向总经理汇报（可电话汇报)后,财务部安排当日营运资金。 2、 总经理必须对每天的生产费用进行事后审批，并予以监督。 3、 运作部经理要对每天支付的生产费用加以跟踪监督，每笔生产费用的支付要及时到财务部销账，最长不得超过五个工作日。 五、 暂支款的管理 1、 企业外员工不得暂支本公司的现金。 2、 企业内员工也不得随意暂支本公司的现金,员工确需暂支必须由部门经理担保. 3、 主管副总对下属员工暂支请求应采取慎重的态度，每次可审批的暂支限额不得超过本人的当月工资。超过此限额由总经理做审批. 4、 每人在上次暂支尚未归还或冲销之前,不得进行第二次暂支。暂支的费用自借款发生之日起最长不得超过一个月,若超过一个月未归还或冲账,财务部必须从该员工工资中扣除.若一个月未扣完，则延顺下月直至扣完。 六、 支票和财务印章的管理和使用规定 1、 不得签发空白支票，所签发的支票必须填好签发日期、收款人、金额和用途。 2、 凡是付到本公司以外的任何费用,尽量用支票结算，用支票必须按要求填写好用款申请单,按用途从下而上依据权限的规定进行操作,最后由总经理审批后才能领取，并至少两人以上签名，任何人员不得单独操作。 3、 原则上不得对外签发远期支票。如确有需用，可申请使用商业承兑汇票，须经主管财务的副总经理或总经理审批。 4、 为确保公司财务印章的安全合理地使用，公司的财务和支票专用章交由公司主管财务的副总经理保管，银行的私人印章由出纳会计保管. 七、 余款的结算 1、 各办事处必须严把余款结算关，所有余款必须有客户代表确认、办事处原则上不得现金支付余款,如确需现金支付必须报请运作部经理同意。 2、 所有余款单汇总到公司后，有客户代表确认，统计部门核对后填写付款申请单，报运作部、客服部经理审查，送财务主管审核，经总经理审批后方能支付。 八、 其它财务规定 1、 任何现金的支付必须由当事人提出,并详细填写付款凭证并随附相应的单证(如发票收据等各类单证）作为凭据。 2、 除生产所必须的现金和低于壹仟元的零星行政开支外，原则上公司各类支出均采用支票支付费用。 3、 采购物品的付款，财务部必须凭发票和公司申请采购部门的收货确认单后方可支付。 4、 生产费用就凭签定的各类合同或契约、发票及完备的手续后予以支付。 5、 任何部门对外采购物品，均需事先书面申请预算，经各主管副总和总经理审批签字后才能采购. 6、 车旅费用的报销。经理、主任级因公出差可以报销市内出租车费，一般员工因公外出不得报销出租车费，特殊情况应经相应部门经理的同意。 7、 公司人员出差，须经相应部门经理的批准。出差费用标准如下：(招待费除外) 人员 餐费(元/天） 住宿（元/天） 总经理 100 400 副总经理 80 250 部门经理 60 200 员工 30 60 8、 财务部有权对任何不符合规定的报销发票给予拒付. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2639ff94c8aedd3383c4bb4cf7ec4afe05a1b1e7.html