《Excel 2016在会计与财务管理中的应用》教学方案 教师： 序号：08 授课时间 授课班级 学习内容 Excel 2016在资金筹集管理中的应用 了解资金需要量预测的方法。 知识目标 了解长期借款的种类和程序。 掌握资本成本和最优资本结构的概念。 掌握资金需要量预测的销售百分比法和线性回归法。 能够运用Excel 2016设计资金需要量销售百分比法模型，设计资金需教学目标 能力目标 要量线性回归模型。 能够运用Excel 2016设计长期借款筹资决策模型。 能够运用Excel 2016设计资本成本计算模型。 遵循国家法律法规，合法筹集资金。 思政目标 筹集的资金应单独设立账户、单独核算、专款专用。 目标群体 教学环境 教学方法 时间安排 0.5课时 上课地点 课时 6 高职会计专业学生 教学过程设计 项目八 Excel 2016在资金筹集管理中的应用 福建鸿枫股份有限公司（以下简称鸿枫公司）是丰源公司的合作对象，主要从事大中型设备的生产。因其在财务处理方面的工作量不大，所以该公司同样没有购买专用财务软件，一直使用Excel 2016处理核算业务。最近，该公司准备筹资以扩大生产规模，其会计人员王丹则开始利用Excel 2016进行资金筹集管理。 工作情境分析 筹资是指企业根据生产、对外投资的需要，通过筹资渠道和资本市场，运用筹资方式，有效地筹集企业所需资金的财务活动。筹资是企业财务管理工作的起点，关系到企业1 1课时 1课时 1.5课时 能否正常开展生产经营活动。筹资活动是企业生存、发展的基本前提，没有资金，企业将难以生存，更不可能发展，因此，企业应科学合理地进行筹资活动。 根据企业管理者的需求，鸿枫公司运用Excel 2016进行资金筹集管理时，需要分成以下3项任务来实现。 资金需要量的预测分析→长期借款筹资决策分析→计算资本成本和选择最优资本结构分析。 任务一 资金需要量的预测分析 一、任务分析 财务预测是财务管理的一个重要环节，内容包括资金需要量预测、成本费用预测、收入利润预测等。其中，资金需要量预测是财务预测的重要内容。 资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金进行估计和推测。企业筹集资金时，首先要进行资金需要量预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断，这是企业制订融资计划的基础。 二、任务实施 1．销售百分比法 2．线性回归法 任务二 长期借款筹资决策分析 一、任务分析 长期借款是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的、期限在1年以上的各种借款，主要用于购建固定资产和弥补企业流动资金的不足。企业对长期借款支付的利息通常在所得税前扣除。 二、任务实施 1．长期借款基本模型设计 2．长期借款筹资单变量决策模型设计 3．长期借款筹资双变量决策模型设计 任务三 资本成本和最优资本结构分析 一、任务分析 资本是企业在从事生产经营活动时必不可缺的一部分，但使用资金的同时也会伴随利2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a31a3da7f51fb7360b4c2e3f5727a5e9846a277e.html