财务不相容职务分离制度 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020 财务不相容职务分离制度 不相容职务主要包括:授权批 材料等物资的请购、、验收和结算工作必须由不同的人员担任,不得由一人包办;实行钱、帐、物分管; 不得兼任稽核、保管和、、帐目的登记工作;岗位人员不得兼管的现金收付、的保管等专项工作。准、业务经办、、财产综合、稽核检查等职务。 会计人员岗位责任制的控制点: 1.不相容职务的分离 材料等物资的请购、、验收和结算工作必须由不同的人员担任,不得由一人包办;实行钱、帐、物分管;不得兼任稽核、保管和、、帐目的登记工作;岗位人员不得兼管的现金收付、的保管等专项工作。 2.系统管理 系统管理员负责系统运行环境的设置,分配每个网络用户的工作,负责系统的安全与保密,不得兼任其他帐务处理工作。 3.印鉴管理 严禁一人保管支付款项所需的全部印章。由专人保管;印鉴由财务负责人保管,临时出差时,由其委托人代管;银行印鉴私章必须由持有人自行保管。 4. 建立单位考勤统计、工资核算人员、财务负责人、单位领导监督审核等多环节的监督体制。 5.票据管理 票据由妥善保管,实行重要的领购、使用登记制,严密手续,防患于未然。 6.收据管理 收据管理建立“票章分管”、领用登记和年内定期检查、回收,前帐不收,新本不领制度。收据管理人员不得直接对外开具。 7.稽核检查 建立稽核制度。稽核制度是指由单位会计机构负责人或会计主 本文来源:https://www.wddqw.com/doc/276ebe48cad376eeaeaad1f34693daef5ff71341.html