[库房管理]饭店存货管理制度 中国餐饮项目网 2009—03—07 21:30:02 作者：刘允博（发文） 来源：京港汇办公室 文字大小：[大]［中］［小］ 一、存货的范围 凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理. 二、存货分类 企业存货分为：原材料(酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品. 三、存货采购 1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量,等级、数量、品名购买） 2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购.购买量不得超过最高储备量。 3、（原材料）原则上实行滚动结算采购方式. 4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。 5、定期谈判制度. 四、存货入库 1、存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）。 2、验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。 3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。 4、以上2、3条中应同时齐备,库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库,如遇争议，应汇报基地负责人或上级分管领导。 5、酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收,干杂、佐料在库房验收,大部分鲜活食品在基地加工车间验收，低值易耗品在使用部门（或库房)验收. 6、成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收,成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。并办理相关入库手续。回油按油的成品率计算入库数量。 7、数量、质量等有不符，应按实物入库,并填写货物溢余（短缺)单。 8、以实物数量、质量登记相关明细账. 9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。 10、入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。 11、存货的损耗及报损处置 ①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。价格重新计算。金额以实付为准。 ②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写,部门负责人签署报损性质和初步处理意见，执总复核,最后呈总经理签署处理意见后,库管和财务才能作为账务处理依据。 ③存货废品能统一回收处理（例如:酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。无处理价值的直接报损,废品销售应由店长和基地负责人同意后方可处理,处理明细单由库管填写,经部门负责人签字执总复核，出纳开具收据，事后呈总裁复核.会计上将此项目纳入部门成本核算范围。 ④所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用,非正常报损的，由实物负责人承担经济责任,实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。 ⑤采购过程的损耗要制定合理的量化标准,经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准. 五、存货出库 1、出库以部门领料人员(或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。 2、按领料单登记相关明细账,低值易耗品还应建立部门实物卡。 3、月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续),归类建档装订成册. 4、代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。 5、退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。 6、在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，加工车间负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续. 7、领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。 六、存货管理 1、库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。 2、原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等）,以便销售和资金管理。低值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头(岗位）,同时保管要建立部门区域物资卡片. 3、存货应按要求分类,分区域摆放,并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐,以便点数管理。 4、存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理. 5、存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验,以防存货受损或霉烂变质. 6、库管人员应注意以下事项: ①保持库房清洁、卫生、整齐； ②注意库房通风设备等环境设施的运行状况； ③金额较大的存货应摆放在库房最里边； ④平时注意库房的门窗是否完好,做好库房防火、防盗工作. 7、任何人、部门未具有相关合法手续,库房或实物负责人不得借用和领用存货。 8、平时应加强实物、卡片、实账的核对工作(可每日核对）。 9、成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验,严格按照成品菜摆放规则摆放(新、陈摆放规则等）。 10、店面（桌、椅等设施)的管理 ①参照财产管理方式管理。 ②平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作,如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式,并让顾客承担相应责任。 ③店面经营设施者出现损坏,而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责赔偿。 ④出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额(赔偿）后由部门承担费用，纳入部门核算方案。 ⑤报损执行相关报损程序。 七、存货实物账务（库管账务） 1、所有存货均建立存货明细账。 2、部门区域使用存货(办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等. 3、所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余(短缺单）为依据；②出库登记应以领料单(部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。 4、存货明细账采用活页三栏式材料明细账,应对明细账标明页码,不得撕毁和涂改. 5、登记明细账时,应注明收发凭证证号(领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。 6、月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。 7、月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询. 8、年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项. 9、年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。 八、存货盘点 1、存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。 2、盘点人由：实物负责人、财务(或库管）、部门负责人组成。 3、应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，已办理相关手续且已入账的,但货物仍然在库的应另行办理调整表。 4、盘点时应注意：实物与实物卡的核对。 5、部门应准备好盘点计量工具。 6、编写盘点报告,如有溢余（短缺）应填写报告书，经总经理签署处理意见后作为财务账务处理依据。 九、本制度暂适用于分公司。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/290bb502750bf78a6529647d27284b73f3423678.html