苏州供电公司月度结账及对外报表编制 1. 范 围 本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行月度结账及对外编制报 表。 2. 控制目标 规范月度结账及对外编制报表的流程，保证账务、报表等财务管理信息系统数据之间勾稽关系的一致性。 3. 主要涉及部门 财务与产权管理部 4. 主要前提和假设 当月应该发生的经济业务都生成了会计凭证 会计报表编制数据的来源为已记账的会计凭证 系统数据之间的勾稽、平衡、校对都能自动实现 月度结账后，余额数据自动带到下期 财务与产权管理部统一核算处理 5. 主要控制点 月度结账后，上期账务、报表等数据不能修改 6. 流程说明 9.2.10.1 月度结帐及对外财务报表编制 财务与产权管理部 开始 有 否 否 是 月度结帐 (4) 上报上级单位会计 报表及与上级单位 的往来凭证 (3) 报表之间是否 校验平衡 编制对外会计报表 (2) 是否有未记 帐会计凭证 月度会计凭证稽 核 记帐 (1) 会计报表 否 财务管理系统之间 数据校验平衡 结束 步骤 说明 1.1 财务部门根据各部门递交的业务申 负责人 输出 1. 会计凭证制单、复 财 务 与 产 权 会计凭证、往 步骤 核、记账 说 明 请及时进行制单、复核、记账 负 责 人 管理部 单 输出 来列账通知 2. 编制报表 2.1 根据已记账的凭证数据生成报表， 进 财务与产权 行勾稽、上报上级单位 管理部 3.1 向省公司上报会计报表及与省公司 财务与产权 管理部 财务与产权 会计报表 3. 报表上报 的往来凭证 4. 月度结账 4.1 财务管理信息系统进行数据校验平 衡 管理部 7. 主要涉及文档/信息流程 文档名称 编制部门 / 人员 主要内容 联数 1 提交部门 / 人员 财务与产 权管理部 提交时限 / 频率 会计凭证 及往来列 账通知单 会计报表 财务与产权管 会计凭证及与往来 理部总账报表 单位列账通知单 专 职 财务与产权管 理部总账报表 专 职 整套会计报表纸质、磁 盘 文 件 1 省公司财 务 部 每月一次 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2a1f937cbeeb19e8b8f67c1cfad6195f302be895.html