公司规章制度汇编——财务会计 公司闲置资金理财业务管理办法 目 录 第一章 总 则 第二章 理财业务管理体系第四章 附 则 第三章 理财业务的流程及管理 第一章 总 则 第一条 为规范公司的理财交易行为，提高资金运营效率、保证资金安全，根据《上市公司信息披露管理管理办法》、《企业内部控制配套指引第6号-资金活动》等法规及公司章程规定，制定本办法。 第二条 公司开展资金理财业务，适用本办法。 第三条 本办法所称理财业务是指公司为充分利用闲置资金，实现资金的保值增值，根据公司的资金状况，在限定时间内采用一类或多类金融投资工具、通过一种或是多种途径达成资金规划目标的行为。 第四条 公司开展资金理财业务的基本原则为： （一）理财资金为公司自有闲置资金，以不影响总部正常生产经营活动及投资需求为前提； （二）严格风险管理。理财标的仅限于金融机构发行的低风险、流动性好、预期收益高于同期人民币定期存款利率的中短期保本型法人理财产品； （三）募集资金不得用于理财业务； （四）公司开展资金理财业务，应与具有合法金融从业资格的银行或非银行金融机构合作，不得与非正规机构进行交易。 第二章 理财业务管理体系 第五条 理财业务参照公司《投资管理办法》规定的权限审批： （一）交易资金的总金额不超过公司最近一期经审计净资产10%的交易事项由经理办公会审议批准； （二）交易的资金总额超过公司最近一期经审计净资产的10%，但不高于50%的交易事项由董事会审议批准。 1 公司规章制度汇编——财务会计 第六条 批准的理财计划由公司总会计师组织实施，并对每笔资金投出进行审批。 第七条 公司财务资产部是理财业务的具体经办部门，负责对公司的财务状况、现金流状况及利率变动等事项进行分析，对理财产品进行审核和风险评估，制定理财计划并提交公司经理办公会审批，筹措理财业务所需资金，办理短期理财业务相关手续，对理财业务进行账务处理并进行相关档案的归档和保管。 第八条 法律合规部负责审核理财产品合同文本，出具法律依据。 第九条 考核审计部负责对理财业务实施审计和监督。 第三章 理财业务的流程及管理 第十条 公司理财业务的流程为： （一）财务资产部根据公司的财务状况、货币资金现状及利率变动等情况，提出年度资金理财计划，上报总会计师审批； （二）财务资产部根据年度资金理财计划和货币资金状况，对相关理财产品进行风险分析，结合企业管理部对理财产品合同文本的审核意见，提出理财方案，报总会计师审批； （三）财务资产部根据总会计师审批的理财方案，办理理财资金的投出； （四）财务资产部根据与金融机构签署的合同，及时与金融机构进行结算，对投出资金实施监控。在利率发生剧烈波动时，及时将有关信息通报公司总会计师和相关领导，或提出提前赎回建议，报总会计师审批； （五）理财业务到期后，财务资产部收回理财本金及利息，并进行相关账务处理。 第十一条 公司建立理财业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位职责权限，对于不相容职务实行岗位分离，建立相互协作，相互制衡，相互监督的管理机制。理财不相容岗位至少应包括以下内容： （一）理财计划的编制职务与理财的审批职务分离； （二）理财业务的操作职务与会计记录职务分离； （三）理财合同的保管职务与会计记录职务分离； （四）理财收益的经办职务与会计核算职务分离。 第十二条 财务资产部应按月向总会计师报告理财业务的盈亏情况，并根据谨慎性原则，合理的预计各项投资可能发生的损失。年末应向经理办公会议报告年度理财情况。 第十三条 公司的审批文件是资金支付的必备依据，公司财务资产部应加强 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2c81f33ea46e58fafab069dc5022aaea998f41c8.html