公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度为严肃财经纪律,规范企业经营和管理行为,合理筹措和使用资金,优化资金结构,有效地规避经营风险,按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求,特制订本制度。 一、业务性资金实行计划管理 1、 年初由财务部根据公司年度工作计划和目标,编报资金使用计划、单项工作计划表,报董事会审批后执行。 2、 公司各部门计划内业务用资金,须填制资金使用申请表。由总经理审批,特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。 结账,月末做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年末做出决算报公司董事会和监事会。 2、 财务部要及时审核各项财务收支手续,合理设置会计科目,正确及时记录 1 / 3 账薄,准确核算成本。按时同有关部门对账,做到账账相符、账表相符、账实相符。 3、 对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为,应予以抵制,问题严重的向领导请示处理。 4、 依据《会计档案管理办法》的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保管。同时积极提供会计档案资料为公司服务。向外部提供会计档案资料时,原件不得外借,特殊需要的,须经总经理和财务总监批准后办理借阅登记手续,按时归还后清点归档。 5、 财审部必须保存各种合同文本、概预算文件一份,有关部门要积极配合,完整提供。财审人员必须按时收集、汇总生产经营情况等方面的有关资料,分析检查合同执行情况,为公司领导提供准确的财务信息资料和改进意见。 6、 财务部库存流动资金不超过1000元,使用现金如超过规定数额时必须提前告之。 五、 2 / 3 公司全体员工要共同遵守以上财务制度,因违反财务制度而造成 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2d1eb6bd866a561252d380eb6294dd88d0d23ddc.html