财务管理制度设计工具表单 （一）制度设计工作计划表 备序设计项目 号 责人 年 1 2 3 4 5 6 初步调查 纲要设计 财务政策设计 基本财务制度设计 财务管理体制设计 财务组织结构及岗位责任设计 月 日 年 月 日 年 月 日 设计负计划开始时间 计划完成时间 实际完成时间 注 … …… （二）财务管理状况调查表 区分 调查项目 1．规模 会计 组织 2．结算体系 3．账簿 4．传票 主要检讨事项 会计组织与经营规模是否配合 分类账及辅助账对总结算的关系 辅助账簿与总控制账的关系 会计单位与其他单位的联络状况 结算的迅速程度 1．速度 迟延的原因 开票、检证、出纳等记账程度及手续如何 处理 手续 会计部门的账簿传票与其他部门的类似及重复情形 3．账簿的样式 传票样式的改善与事务简化 传票类的样式的标准化 财产 1．余额 管理 票据的利用方法是否适当 应付账款与应收账款的差额 2．传票的流动 传票的流通及内部牵制是否确立 记事 评价存货的方法是否适当 2．存货资产 账面库存与实际库存差异如何处理 存货是否过多 账簿记录情形 3．固定资产 账面价格与实际价格的差额 资本支出与费用支出的划分是否适当 4．准备金 坏账、价格变动、退职金等准备是否提存 资金表的编制 综合预算的编制 1．预算 实际绩效及计划的考虑 预算与绩效的比较检讨 成本计算的方式是否适当 2．成本计算 标准成本的计算 各部门收支的计算 固定费用与变动费用的区分是否适当 会计 能源利用率的计算是否适当 资料 各项费用的预测是否准确 的 利用 经营目标的制订是否合理 现行加工成本是否过高 4．加工费用 加工成本与人工成本的比较 加工成本变化的原因 经营统计的重要性 5．经营统计 不同期间的比较 经营统计的有效应用 1．凭证 税务 2．公告 3．缴税 外部凭证与内部凭证的整顿 企业决算的公告与调整是否适当 缴税计划书与资金计划书的配合 3．利润计划 是否适应经营条件的变化，损益平衡点的计算是否准确以及 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2d38de7ea6e9856a561252d380eb6294dd882231.html