2019年财务风险管理报告

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2019年财务风险管理报告

2019年财务风险管理报告 财务风险存在于财务管理工作的各个环节,任何环节的工作失误都可能会给公司带来财务风险,财务人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。

2018年度工作中,财务风险主要表现在财务管理制度存在的风险、财务核算管理的风险、增值税发票管理的风险。

一、财务管理制度的风险 主要表现在内控机制缺失或制度执行不力。财务监督制度执行不严格,内审不健全,缺乏相关资产损失责任追究制度,对财经纪律置若罔闻,导致财务管理风险极易发生。财务管理人员风险和法律意识薄弱而导致的财务管理决策的失误。对于这些风险点,财务部应采取相关切实可行的措施,将其不利影响降低到最低程度。在今后的工作中,不断提高财务管理制度风险意识,以降低主观判断带来的财务风险,财务管理人员应将风险防范贯穿于财务管理制度工作的始终,严肃财经纪律,提高会计信息质量,保证会计信息的真实性,为公司领导层决策提供真实有效的会计信息。未雨绸缪,在平时的工作中及时整理、总结可能发生的财务风险,并结合本公司的实际情况,有针对性地制定相关防范风险的制度措施,以备不时之需。

二、财务核算的风险 主要表现在原始单据审核不严,资金管理混乱、套取公款等风险;会计核算不规范,导致潜在税务的风险;会计人员未严格按照支出审批程序和支出标准审核相关原始凭证。针对这些风险点,财务人员要严格按照国家财政法律法规进行财务审核工作;建立有效的财务内部控制制度;建立健全的风险防范机制,加强相关人员风险意识防范;定期组织相关人员进行培训学习,不断提高财务人员的知识水平和业务能力。


三、增值税发票管理风险 表现在发票审核不严谨,导致出现假发票,从而给公司带来不必要的损失;取得税率不正确的发票并抵扣进项税额,即便认证了也不能抵扣,需补交税款并缴纳相应的罚款与滞纳金;发票的开具信息不正确、不完整带来不必要的麻烦;票据管理不力,导致票据的丢失。对于以上风险点,税务人员应在税务核算工作中对存在疑点的发票暂缓认证抵扣,待查证落实后处理。加强税务专员的税务专业知识培训;正确、规范的选择对应的税收分类编码开具发票;落实票据管理办法,加强票据的管理。

例如,在日常的报销工作中发现,公司员工对增值税发票的取得和开具的相关知识了解不多,存在开具增值税发票密码区不在规定区域内,或者开具的发票信息不完整和抵扣联不能妥善保管等问题,从而增值税发票导致不能进行正常认证抵扣,影响财务核算工作的开展。由此,为了保证财务核算工作的进度,可以在日常工作中多给员工普及一些基本的税务知识,如:制作相关宣传海报、定期进行财务知识科普讲座。

综上所述,在经营管理中,要树立风险意识,建立有效的风险防范处理机制,加强企业财务风险控制,防范财务危机,建立财务风险预警指标体系,完善税务工作,努力实现企业效益最大化。 2019年度工作中,财务风险主要有财务支出报销管理风险、预算管理风险、资金筹融资管理风险、会计档案管理风险四个方面。 一、财务支出报销管理中存在的风险点:预付费用失控滥用;原始单据附件及合同的不规范;审核不严谨导致会计信息的不合法、不真实、不完全而带来的法律纠纷的风险。财务人员应及时向预付费用经办人追回收据和发票;财务人员建立定期学习制度,学习各项报销业务的审核和流程;认真审核严格把关保证会计信息的真实、合法、


准确和完整。

二、预算管理中存在的风险点:虚列预算项目、擅自扩大支出范围,加大开支标准;预算控制力度不严密,影响资金使用效率;基础数据不真实,导致预算数据误差。各部门应强化预算收支管理,科学合理编制部门预算;加强预算执行力度,确保预算工作落地。财务部应加强基础数据的审核工作,确保预算数据真实准确。 三、资金筹资管理中存在的风险点:资金管理不善存在资金闲置和占用风险;资金运行低效存在贬值风险;筹资数量不当的风险,影响资金正常运作;筹资时机不当风险,到位过早会加大财务成本,到位过迟,会影响财务成果;投资利率和资金利息的不确定性而导致的资金损失。财务部应加强资金监管人员的管理,提高风险意识;加强对资金审批权力的约束;及时合理规划资金的运作,提高收益率确科学的融资结构,建立完善有效的筹融资管理措施;对利率汇率进科学预测,加强与金融机构对接人员及相关人员进行沟通;恰当选择筹融资金额、方式和期限。

四、会计档案管理中存在的风险点:会计档案整理不规范导致原始单据丢失;会计档案保管不善造成档案丢失泄密;会计档案管理及销毁不规范造成会计档案失实。档案管理人员应加强会计档案管理,理顺会计档案管理体制;加大会计档案的监管力度;加强会计人员档案管理培训,从而提高档案管理人员的业务水平和保证会计档案的真实完整。

在激烈的市场经济竞争环境中,财务风险管理的作用日渐突出,财务风险是企业不可避免的,所以加强对财务风险的认识对财务部来说尤为重要。因此只有清楚认识风险产生的原因,才能在实践工作中更好地防范财务风险,从而达到规避风险、提高公司经济效益的目的。


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