学校财务管理制度 总则 一、为规范本校的财务行为，加强财务管理，提髙资金使用效益， 促进教育事业发展，根据《中小学校会计制度》和国家有关法规，结 合本校的办学特点，制定本制度。二、学校财务管理的基本原则是; 贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针。 三、 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠 道筹集事业资金；加强核算，提髙资金使用效益；加强资产管理，防止 国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控 制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 四、 学校各部门应当依照本制度有关规定，配合财务部门工作, 保证学校的财务秩序依法有序进行。 五、 学校会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 六、 会计核算基础主要采用借贷记账法。 七、 会计核算以人民币为记账本位币，发生外币收支的业务，应 当折合为人民币核算。会计记录及报表填列以人民币“元”为金额单 位，元以下记至角、分。 八、 学校会计核算，应按《中小学校会计制度》规定设置和使用 会计科目。不需用的科目，可以不用。 九、 校长对本校的财务工作负有领导责任。 现金及银行存款的管理 进修学校附属实验学校的现金及银行存款的收支业务，均适应本 规定： 一、 有关现金及有价证券的收支、保管、转移事务均由出纳人员 办理。学校现金限额除供日常零用所需定额5000元外均应存入银行, 保险柜存放现金不得超过300元。 二、 学校各部门支付任何费用，应事先编制需求预算，并切实执 行，如遇特殊情况临时付款的，由校长批准后方能支付。 三、 出纳收到任何款项的现金，须在原始单据上加盖现金收讫（银 行存款收讫），并将此单连同有银行签章的单据一同交与会计，方可 记入本学校账目。 四、 支付款项时，须在原始单据上加盖现金付讫（银行存款付讫）, 要求付款人应出具符合本校付款审批手续的凭证，审批不全者，出纳、 会计拒付，会计拒绝入账。如事后发现审核手续不全，出纳、会计付 款，会计记账。此款不准从学校财务账户支出，该款应由付款的出纳 或会计、入账的会计承担，并各罚款不低于1000元。 五、 对于学校个人因公借款，发生支付款项事宜必须事先办理申 请用款手续，填写《申请用款审批单》，申请用款审批单审批人为校 长。《申请用款审批单》不能代替借据。如需借款按规定填写《借据》， 借款审批人为校长。 六、 各部门需借用超过1000元以上现金时，应提前一天持申请 用款审批单和借据通知出纳。 七、私人借款学校不予办理。 其他应收款的管理 其他应收账款的核算，主要是指核算学校教职工外出办公事借款。 一、 借款。 学校教职工因公借款时，须先填写《申请用款审批单》，校长批 准后到财务填写借款借据，写明借据所载事项，由校长签字，出纳员 方可借其款。待借款人还款时，将借据还给借款人。 二、 限额。 教职工借用支票起点不得低于100元，借用现金髙于1000元的 应提前一天通知出纳人员，如无通知，现金限额规定在1000元之内。 对于特殊情况急用现金的，必须经校长签字特批，财务方可借出此款。 三、 时限。 因公借款，必须及时报销还款，借用现金须在5天内、借用支票 须在7天内办理报销手续。外地出差者，回京后5天内办理报销手续。 借款不得跨月挂账。如遇特殊情况，须经校长批准。 四、 罚则。 针对学校内各部门因公借款长期挂账问题，财务每月10日将上 月末个人借款情况在校内网公布。5天为一个周期，每超过一个周期， 扣罚借款人50元，依此类推。扣罚金额将计人学校其他收入。旧款 未还不得借新款。 五、 特殊情况。 对于学校一些特殊借款情况，经校长批准，可适当放宽还款期限， 但必须提前申明，否则视为正常借款。 以上两部分管理措施，由财务监督执行。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/348b85bf6beae009581b6bd97f1922791788be2e.html