审计署公告2016年第23号——中国光大集团股份公司2014年度资产负债损益审计结果 【法规类别】审计综合规定 【发文字号】审计署公告2016年第23号 【发布部门】审计署 【发布日期】2016.06.29 【实施日期】2016.06.29 【时效性】现行有效 【效力级别】部门规范性文件 审计署公告 （2016年第23号 2016年6月29日） 中国光大集团股份公司2014年度资产负债损益审计结果 根据《中华人民共和国审计法》规定，审计署2015年对中国光大集团股份公司（以下简称光大集团）2014年度资产负债损益情况进行了审计，对有关事项进行了延伸和追溯；重点审计了光大集团本部以及所属中国光大银行股份有限公司、光大证券股份有限公司、光大永明人寿保险有限公司、中国光大集团有限公司、光大金控资产管理有限公司、光大兴陇信托有限责任公司、中国光大实业（集团）有限责任公司（以下分别简称 1 / 2 光大银行、光大证券、光大永明保险、光大香港、光大金控、光大信托、光大实业）等7家子公司。 一、基本情况 光大集团2014年重组后，下设7家一级子公司，业务范围涵盖银行、证券、保险、信托等多个金融领域及环保等实业领域。据合并财务报表反映，光大集团2014年底资产总额29 575.65亿元，负债总额27 101.01亿元，所有者权益2474.64亿元；当年实现营业收入947.88亿元，净利润332.67亿元。 审计结果表明，光大集团积极建立健全公司治理机制，完成改革重组，加快实施综合化经营，资产规模逐年增长，盈利水平不断提高，但在财务收支、重大决策制定和执行、业务经营、风险管控和廉洁从业方面也存在一些薄弱环节。 二、审计发现的主要问题 （一）财务收支方面。 1．2014年，光大银行广州分行将应当列入“应收款项类投资”科目进行会计核算的业务列入其他科目，造成会计核算不准确，涉及金额3.52亿元；北京、济南、上海3家分行为完成年度利润考核指标，通过少计收入或多计支出调节损益3911.57万元；光大银行6家分支机构和光大证券在会议费中超范围列支日常营销等费用共计2416.17万元。 2．2007年11月至2014年底，光大集团、光大银行和光大实业超出国家规定 2 / 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/36c336e5bf1e650e52ea551810a6f524cdbfcb37.html