1、销售时： 借：应收账款 10万 贷：主营业务收入 99000 贷：应交税费-应交增值税-销项税 1000 2、计提税金： 借：应交税金-应交增值税-已交税金 1000 贷：应交税金-应交税金未交增值税 1000 3、计提附加税： 借：主营业务税金及附加 110 贷：应交税费—城建税 50 应交税费—河道税 10 应交税费—应交税费教育费附加 30 应交税费—地方教育附加 20 4、缴纳时： 借：应交税费-应交税金未交增值税 1000 贷：银行存款 1000 借：应交税费—城建税 50 应交税费—河道税 10 应交税费—应交税费教育费附加 30 应交税费—地方教育附加 20 贷：银行存款 4、如果不缴纳税金： 借：应交税费-应交税金未交增值税 1000 借：应交税费—城建税 50 应交税费—河道税 10 应交税费—应交税费教育费附加 30 应交税费—地方教育附加 20 贷：营业外收入 1110 00 110 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/36d37377f18583d04864594f.html