Excel 财务应用 现金流量表 现金流量是某一段时期内企业现金流入和流出的数量。如企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款等取得现金，形成企业的现金流入；购买原材料、接受劳务、购建固定资产、对外投资、偿还债务等而支付现金等，形成企业的现金流出。现金流量信息能够表明企业经营状况是否良好，资金是否紧缺，企业偿付能力大小，从而为投资者、债权人、企业管理者提供非常有用的信息。本节主要运用公式、函数等知识来计算现金流量中的流入和流出等数值。 1．输入现金流量基本数据 了解现金流量的基本知识后，来输入现金流量的基本数据，以供用户进行现金小计的计算。 选择Sheet1工作表标签，重命名为“现金流量表”。然后在该工作表中，输入相应的现金流量数据，如图7-79所示。 输入相应信息 图7-79 输入基本数据 重命名工作表。 提 示 右击Sheet1工作表标签，执行【重命名】命令，输入“现金流量表”文字，即可 2．计算现金小计 现金小计主要包括现金的流入小计和流出小计。本节主要学习现金小计的计算方法。 例如，选择B8单元格，并选择【公式】选项卡。然后单击【函数库】组中的【自动求和】按钮，如图7-80所示。 单击 图7-80 计算现金流入小计 提 示 选择B8单元格，将鼠标置于填充柄上，向右拖动至E8单元格，即可复制该公式至此行的其他单元格中。 选择B13单元格，单击【函数库】组中的【自动求和】按钮，计算出“现金流出小计”的值。然后将鼠标置于B13单元格的填充柄上，向右拖动至E13单元格，如图7-81所示。 输入公式 计算结果 图7-81 计算现金流量小计 选择B14单元格，输入“=B8-B13”公式。然后将鼠标置于B14单元格的填充柄上，向右拖动至E14单元格。 运用相同方法分别求出其他的“现金流入小计”、“现金流出小计”和“活动产生的现金流量净值”的结果。然后选择B36单元格，输入“=B14+B25+B35”公式，并复制该公式至E36单元格，如图7-82所示。 图7-82 计算净增加额 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/38010f476c85ec3a87c2c57e.html