四川映山红投资有限公司财务管理细则 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第一条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。会计应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证由会计负责填制，由出纳核实签字，最后报董事长审批签字后记帐。收款和付款记帐凭证还必须由出纳人员签字。 第三条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第四条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由董事会复核。 第五条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第六条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第七条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理，我公司资本金主要以银行现金为主， 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须把所有收入当天存入公司帐户， 并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第八条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。银行帐户印章包括财务公章、董事长印章、两股东印章。出纳由三个股东中的一人担任，每笔上一万元的支出必须由三股东的印章盖齐后，会计、出纳才能支款。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第九条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报董事长及另外股东。 第十条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。 第十一条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。任何股东利用公司的招牌、名义与他人出资产生的利润收入都必须归原始股东所有。 第十二条 为了灵活处理公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，公司设立一个个人帐户，由董事会研究，从公司帐户上借支3—5万元作为董事长洽谈业务的支出，此款支完后，支出报董事会研究处理后，再借支下一笔业务费。 第十三条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，出差办事住宿标准，董事长、独立董事，省城200—250元/每天，市级城市150—200元/每天，县 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/3cabc4ddad51f01dc281f1d7.html