部门预算绩效管理内部操作规程 第一章 总则 为规范部门预算绩效管理工作，提高工作效率和管理水平，根据国家有关规定，制定本规程。 第二章 工作目标 部门预算绩效管理应以制度建设为中心，以完善内部控制为手段，强化预算监控，促进资源畅通流动，促使资源合理利用，保证部门预算绩效目标的实现。 1. 预算编制工作：根据部门工作计划和财务收支情况，制定本部门年度预算，按照职责分工组织各级财务人员落实预算。 2. 预算执行工作：负责预算执行工作，追踪和掌握预算资金情况，及时提出问题和改进措施，确保预算严格执行。 3. 绩效评价工作：根据部门绩效目标，对工作进展情况及时跟进评估，并进行绩效评价。根据评价结果，提出改进意见，不断优化部门绩效。 第四章 绩效指标制定 1. 绩效指标选择：绩效指标应选择具有代表性和可操作性的指标，可参考其他行业的相关指标；制定指标时应有明确的时间节点、定义、目标和责任单位。 2. 绩效指标确定：确定绩效指标需要遵循框架、主题、目标、指标之间的逻辑关系，以及量化、集成、动态性等要求。 第五章 预算编制 1. 项目建议：各部门应按照经济性、可行性、优先性原则，提出项目建议，并明确项目名称、建议事由、建议金额、项目内容、项目周期和决策依据。 2. 预算编制：依据部门项目建议和财务情况，确定预算收入和支出。收入资金的计划额应考虑到实际收入情况，并且应早期预算资金余额的使用情况。 3. 预算审核：对各部门提出的预算建议进行审核，审批通过后，应征得财务主管部门的同意，方可实施。 1. 预算资金划拨：在财务管理系统中，按照预算编制的金额和时间计划，安排预算资金用途并划拨。 2. 支出管理：根据预算编制要求和指南，及时安排预算资金使用，并及时进行预算支出的登记和核销。 3. 预算执行监督：各级领导应按时按量监督预算执行情况，发现或接到问题和反映后，及时拍板处理和采取充分措施消除隐患。 第七章 绩效评价 1. 绩效评价方法：绩效评价应采用各种方法，并充分考虑实际情况，如问卷调查、数据对比等。 2. 绩效评价结果：绩效评价结果应反映项目的得失、合理性和存在的问题，以便搜集更充分的建议和意见，完善项目和部门的运行模式。 本规程应严格执行，如有违反规定者，将按照相关规定进行处理。 本规程自颁布之日起实施。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/46381f0826c52cc58bd63186bceb19e8b8f6ecf6.html