医院专项资金财务管理制度 第一条 为加强对专项资金的监管力度，规范支出,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》及其他有关规定，制定本办法。 第二条专项资金是指单位为完成专项或特定工作，由上级部门拨付给本单位的专项工作经费补助.专项工作支出一般包括专项业务费支出、专项会议费支出、专项设备购置费支出、专项修缮费支出等。专项业务费开支范围:管理人员补贴、办公、水电、邮电、燃料、办案误餐费等。 第三条专项资金的使用和管理 (一)专项资金应严格按照批准的用途专款专用,专项、专人审批开支，本着统筹安排,量入为出的原则,由单位财务统一核算. (二)管理专项资金应设置“专项资金管理台帐”进行日常管理，要定期对专项工作实施进度和资金使用情况进行专项检查，加强事前、事中和事后的监督，发现问题，及时纠正。 （三）专项工作完成后，应根据有关要求及时向上级部门报送专项资金使用情况报告。当年不能完成的专项工作,其资金可结转下年继续使用。 第四条 专项工作业务经费报销，经办人必须在发票上注明每笔支 出的事由，部门负责人签字证实，按报账审批权限送专项工作领导小组办公室主任、副主任审批签署意见后，交财务列支。 经办人、部门负责人对支出项目的真实性负责；财务对报销单据的合规性、审批程序是否符合财务制度负责；专项工作领导小组办公室主任、副主任对支出的合法性、合理性负责。 所有报销原始凭证，必须内容合法,手写发票签章、字迹要清晰，项目填写齐全，要具备费用开支项目、单位名称、单价、数量、金额等内容,大小写相符，不得涂改。否则,财务不予报销. 第五条 专项资金的使用必须和医院报销制度相统一必须先预算后实施，否则财务科不予日报账。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/534013fd142ded630b1c59eef8c75fbfc77d94cf.html