暂估业务处理：月初回冲 暂估业务，所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。 T3用友通系统对于暂估业务提供了三种暂估方式，与会计制度的规定一致。 三种方式分别是月初回冲、单到回冲和单到补差。这三种方式在原理上基本相同，在处理上稍有不同。 月初回冲处理流程和注意事项： 1、流程： （1）录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量。 （2）库存中审核。 （3）核算中暂估入库成本录入(修改)。正常单据记账。购销单据制单，选择“采购入库单（暂估记账）”。 借：原材料， 贷：材料采购 （4）当月结账完毕，查询核算模块的存货明细账，显示一条下月初的红字回冲记录。购销单据制单，选择“红字回冲单”， 借：原材料（红字） 贷：材料采购（红字） （5）下月收到采购发票，采购结算，确认应付账款后。核算中进行“暂估入库成本处理”，选择该纪录，点击“暂估”按钮(相当于记账)。 供应商往来制单中选择“发票制单”， 借：材料采购， 应交税金—应交增值税——进项税额 贷：应付账款 购销单据制单中，选择“蓝字回冲单（核销）” 借：原材料 贷：材料采购。 （6）如果下月未收到发票，月末处理后，明细账中会产生一条蓝字回冲记录，购销单据制单，选择“蓝字回冲单（暂估）”。 （7）结账后重复步骤（4）和（5）。 2、注意问题： 问题1：如果结算金额与暂估金额不一致，而该商品已经销售，如何处理？ 答：目前用友通10.2不会对销售成本进行自动调整，必须自己做一张“出库调整单”，对出库成本进行调整。 例子：6月份暂估入库A商品10件，暂估单价12元；月末销售2件，成本为12元；结存8件，单价为12；7月份发票上显示单价为15元，结算后，并不会对上个月的出库成本进行调整，我们只能做出库调整单对出库成本调整6元〔（15-12）*2〕。 问题2：先进先出核算方法下，下个月没有结算前，又有采购业务发生，如何确定出库成本？ 答：按照下个月新的采购业务的成本计算出库成本。 例子：如8月份采购一商品暂估单价为5元，没有结算；9月份在8月份暂估业务的发票到来之前，又有新的采购，如单价为6元，则9月份的销售成本先按照6元计算。 问题3：本月发票只开了一部分采购入库的金额，如何处理？ 答：支持分次结算，但只有全部结算完后，才能进行暂估成本处理。 问题4：月初查询核算模块中的收发存汇总表和库存模块中收发存汇总表，数量不一致，是什么原因？ 答：如果上个月有暂估业务，并且采用的是月初回冲的方法，则在核算模块中的收发存汇总表中的数据包含月初回冲的红字记录，而库存模块中的收发存汇总表不包含红字回冲记录。 问题5：查询当月核算模块的出入库流水账和库存模块的出入库流水账，本期入库金额不一致，是什么原因？ 答：上月有暂估业务，而本月的结算金额和上月的暂估单价不一致。在库存模块没有新的记录，即不反映差额，而在核算模块会形成对上月数据回冲和本月结算两条数据，则会体现出这个差额。这种情况在“单到回冲”方式下也体现。 特别提醒：选择“月初回冲”，在核算模块会产生很多回冲记录，尤其会导致“问题4”，所以如果对应没有发票的企业或者发票周期比较长的单位，不要选择这种方法。 入库暂估业务处理：单到回冲 暂估业务，所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后期用红字予以冲回的业务。 这里介绍T3用友通暂估处理的单到回冲处理流程和注意事项： 1、流程 （1）录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量； （2）库存中审核； （3）核算中暂估入库成本录入(修改)。 正常单据记账。购销单据制单，选择“采购入库单（暂估记账）”。 借：原材料， 贷：材料采购 （4）本月结账。 （5）下月收到发票时，发票与采购入库单结算后，核算模块“暂估入库成本处理”后，账表中自动产生一红一蓝两条记录。分别对购销单据制单中的红字回冲单和蓝字回冲单（核销）以及供应商往来制单中的发票现结制单。 （6）如果下月未收到发票，则不用做任何操作，正常月末结账，等什么时候发票到来，什么时候操作步骤（5）。 2、注意问题： 单到回冲的问题与月初回冲问题1、问题3一样。 问题2： 先进先出核算方法下，下个月没有结算前，又有采购业务发生，如何确定出库成本？ 答：按照最先的采购业务的成本计算出库成本。 例子：如8月份采购一商品暂估单价为5元，没有结算；9月份在8月份暂估业务的发票到来之前，又有新的采购，如单价为6元，则9月份的销售成本先按照5元计算。 问题4： 在单到回冲的方法下，是不会存在由于暂估业务导致核算模块中的收发存汇总表和库存模块中收发存汇总表，数量不一致的问题的。 提示： 有些客户在采购的时候没有发票，即不想虚拟发票进行结算，又不想每个月产生红冲记录，既可以采用这种方法，一直没有发票，就一直不用回冲。 暂估业务处理三：单到补差 暂估业务，所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/61466268a8114431b90dd8b8.html