用友ERP_U8教案 客户使用手册(U872) 计价方式:全月平均价 核算方式:按存货 暂估回冲方式:单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲) 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意:整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明: 案例资料: 3月10日,收到“供应商A”单位,原材料如下: 原材料A:100吨*10元/吨=1000元 原材料B:200吨*20元/吨=4000元 到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)生成凭证 借:原材料 5000.00 货:应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: 1、 4月10日,收到发票(全部到票) 原材料A:100吨*15元/吨=1500元 原材料B:200吨*25元/吨=5000元 2、 软件操作流程: ►【采购管理】参照“采购入库单”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”; ►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”; ►【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”; ►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证; 借:原材料 -5000.00 货:应付账款----应付暂估款 -5000.00 ►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证; 借:原材料 6500.00 应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货:应付账款----应付结算款 7605.00 Page 1 of 3 用友ERP_U8教案 记录级部分到票回冲: 1、 4月10日,收到发票 原材料A:100吨*15元/吨=1500元(全部到票) 原材料B:发票未收到 2、 软件操作流程: ►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”; ►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”; ►【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”; ►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单”,“合成”生成暂估回冲凭证; 借:原材料 100*10.00=-1000.00 货:应付账款----应付暂估款 -1000.00 ►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证; 借:原材料 100*15.00=1500.00 应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货:应付账款----应付结算款 1755.00 注意:原材料B月末,以后月份到票后再处理; 数量级部份到票回冲: 1、4月10日,收到发票 原材料A:60吨*15元/吨=900元(部份到票,还有40吨未到票) 原材料B:发票未到 2、软件操作流程: ►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”; ►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”; ►【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示” 选项,前面打“√”)点“暂估”,系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”; ►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证; 借:原材料 100*10.00=-1000.00 货:应付账款----应付暂估款 -1000.00 ►【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证; 借:原材料 60*15=900 应交税金----应交增值税----进项税 153.00 货:应付账款----应付结算款 1053.00 如果到月末依然没有到票,则进行如下操作: ►【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”; Page 2 of 3 本文来源:https://www.wddqw.com/doc/0d952d2ab62acfc789eb172ded630b1c59ee9b2c.html