“进出两条线”管理方法 一、支出管理 1. 推行财务管理“一把手、一支笔”签批的方法，由校长负总责。 2．凡是动用财务的各项支出，一定有计划、有请示、有同意、有报告。 3．凡是动用财务的各项支失事宜，一定 2 人以上共同包办，而且报销手续健全，有正式发 票，由经手人署名，财务人员复核，报校长同意，按规准时间结算，不然一律不予核销。 （1）薪资开销，由会计制表审查，校长同意。 （2）差旅费开销，公出前要报校领导同意，预借差旅费的，由个人填写借条，回来后一周内结算。 （3）会议费、宣传纪念活动费、器械购买费等超出 5000 元以上大项开销，经校长办公会议或行政会议研究确立后，由包办单位会同总务人员拟制书面开销计划，报校长同意。结算时由包办人和总务人员共同办理，会计审查单据。 （4）购买办公用品开销，年初由各处室负责人拟制开销计划，报校长审批，由校采买小组负责一致购买。报销时，持开销计划和单据由校长审签报销。 （5）款待费开销，应本着节俭、防止浪费的原则，严格控制标准和陪客人数。 二、收入管理 1．严格收费单据的管理，出纳负责收费单据领取、发放、登记工作，收取的款项要实时上 缴财政专储或学校户头，不得任意挪用所收取的各项资本。 2．财务人员要恪守财经纪律，秉公办理，坚持原则，严格把关，热忱服务。 三、财务管理 1．严格增强现金管理。 财会人员禁止将银行帐户外借或挪给个人办理结算， 禁止私自挪用 或占用现金，不得超出银行规定的限额库存现金。不然，造成全部不良结果由当事人自负。 2．财务帐目要做到日清月结， 每个月底要向校长报告当月进出状况。 每学期末向校长办公 会议详尽通告财务进出状况。 3．增强机关国有财富的管理工作，各科室、班级的财富要登记造册，并由各科室负责人、 班主任署名，破坏公物财富由个人负责补偿。 4．增强来往款项的核算与清理， 单位及个人的占、 欠款，要由校长署名同意， 无特别状况， 借钱额不得超出个人月薪资总数，待下月发薪资时一次扣清。 5．财务人员要随时接受审计部门的审计。 6．推行校务公然制度， 每学期在教代会上向全体员工宣布学校财务进出状况， 仔细听取职 工建议，接受监察。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/624baf72ac1ffc4ffe4733687e21af45b307fedc.html