分析金融科技对商业银行财会管理的影响及对策 摘要：金融技术的发展极大地影响了商业银行的财务管理。金融技术的发展对商业银行的财务管理产生了重大影响，包括业务处理智能化、业务流程高效化、关键业务管理会计化、管理对象产品化、会计计量属性公允价值等，本文分析了商业银行财务管理及其优化措施，探讨了科技思维的培养、会计服务的转变等问题。希望能为今后商业银行财务管理的有序发展提供参考。 关键词：金融科技；财会管理；商业银行 一、金融科技给商业银行财会管理带来的影响 1.1财会业务的“智能化”处理 金融科技时代，金融业务的处理将逐步向“智能化”转变，如自动操作、自动识别、自动分析和智能决策。2017年，毕马威等公司相继推出金融机器人，能够自动、高效地处理部分财务工作［1］。另外，目前很多企业推出的发票扫描识别服务，实际上是一种基于OCR技术的信息采集技术，在发票登记和查验中可以发挥关键作用。此外，随着感知智能技术的发展，机器人在金融领域的应用越来越广泛。编写收入业绩报告和合同审查服务已成为现实。 1.2业务流程实现新型化 在金融技术的推动下，商业银行的金融业务流程实现了一种新型的转型，主要表现在两个方面：（1）随着科技的发展，金融共享服务中心应运而生。电子化发票管理技术的出现，在一定程度上提高了财务管理的效率。 1.3财会服务重点“管理会计化” 1.3.1管理会计功能 从产品、客户、渠道等多个维度对“量本、价、险、利”进行深入分析，是商业银行管理会计的基本职能。在这方面，中国农业银行积累了较为成熟的管理会计模式和方法［2］。财务科学技术在管理会计中的应用，有助于数据的深度挖掘，克服人类分析的视野和惯性的局限，总结人类难以发现的数据规则，更好地为决策支持和价值创造服务。 1.3.2管理会计对象 管理会计的研究对象是数据。财务技术的应用有助于内部数据的自动处理和积累。它也有助于银行方便地获取外部数据，在管理会计中发挥良好的作用。 1.3.3财会人员结构 财务技术促进了会计业务的自动化和智能化处理，使会计人员从简单的重复性操作中解放出来，专注于决策支持和价值创造，充分发挥管理会计职能。 1.4管理对象实现产品化 随着金融技术的进步，商业银行的经营管理模式发生了巨大的变化，使财务管理目标向产品导向转变。首先，金融技术在商业银行经营模式中的应用，一方面实现了服务渠道的电子化转型；另一方面，使业务运营实现惠普转型，银行产品实现差异化转型；其次，金融技术也改变了商业银行的经营模式，进而管理模式也随之改变，并逐渐向产品化方向转变，围绕“产品”中心开展各种管理活动。 1.5会计计量属性公允价值化的转变 在新会计准则中，公允价值是会计计量属性之一。金融技术的应用进一步促进了公允价值的使用。一方面，公允价值的获取更加方便。通过金融技术，各种数据可以有效地传输和使用［3］。另一方面，在人工智能技术的作用下，许多资产的估值更加准确，会计使用者可以将公允价值变为现实。 二、应对思路及工作建议 2.1树立金融科技思维 树立金融科技“新思维”，坚持财务管理创新驱动，推动财务管理“观念转变”。一是确立电子化的概念。满足电子签名、电子发票和电子文件的要求，提高业务处理效率。二是树立自动化理念。在各项会计业务的系统设计、流程再造和系统处理中，应尽量考虑自动化处理，加强内部控制，简化业务操作，优化业务流程。三是树立互联互通的理念。在实际工作中，应尽量考虑各种会计数据的互联互通和高效共享。四是树立大数据理念。数据可以创造价值，因此在会计业务处理中要注意数据的积累、整理、分析和应用。五是树立智能理念，通过大数据的深度学习，推动智能识别、智能分析、智能决策在会计领域的应用。 2.2试点面向产品，加快财务管理目标转型 为了适应新时期的竞争形势，商业银行应加快会计制度的升级和完善。在产品成本分析的基础上，紧紧围绕产品经济增加值进行产品预算和资源配置。转变财务管理目标，加快成本核算体系建设，核算产品相关成本。要逐步试点产品预算，在实施产品预算的基础上，逐级汇总，最终形成部门预算。加强试点产品的资源配置，根据创造的经济效益配置各种资源。同时，也是指导各部门控制产品成本和风险，完善内部竞争机制，保证产品快速更新换代的有效手段。 2.3全面评估梳理，促进财会业务“流程转型” 2.3.1试点财务共享中心模式，完善财务开支审查流程 商业银行应逐步依托一级分行财务控制中心，建设全行财务共享中心，推进财务支出审核流程再造。一是逐步试点全电子档案审查。适应电子签名、电子合同、电子发票的发展，逐步实现所有原始报销凭证的电子化，采用智能识别技术进行高效识别，提高传输、审核和存储的效率［4］。二是按业务分类逐步试点。一级分行财务控制中心将建成全行财务共享业务分中心，系统将根据业务分类将审核项目推送到中心（如专门审核会议费的分中心），不按地区分类进行评审。三是逐步试点“点对点”审核，从支出端到中心。商业银行分行根据授权完成项目预算审批后，系统将直接将具体费用报销推送到财务共享中心审核，而不需要经过银行二级分行财务控制中心。 2.3.2适应电子发票等应用，完善税务管理流程 首先，引入二维码识别、OCR识别等手段，优化发票录入验证流程。然后设计电子发票的获取、提交、审核等输入管理流程，降低发票录入、扣减的管理成本。最后配合相关部门设计增值税电子发票开票流程，提高客户体验，降低银行开票成本。 2.4加快估值体系建设，加快前瞻性布局 公允价值评估模型的建立有助于公允价值体系的建立和完善。因此，评估体系应覆盖银行业的全部业务，加快建立量化模型库。根据当前管理需要，加强对未来新业务背景下量化模型体系的前瞻性探索，有助于今后工作的稳步开展。加快建立有效的评估体系和预警体系，以满足市场需求，这也是估值体系建设的重要组成部分。在新的业务发展要求下，商业银行需要进行有针对性的前瞻性研究。通过提前规划和资金政策，我们可以帮助我们的业务快速发展。确保投资的可持续性，为今后科研工作的推进和会计工作的升级提供保障。提高金融机器人取代人工服务的可能性和可行性，做好应对成本变化的计划。围绕金融科技发展要求，培养青年财会领军人才，逐步建设一支专业性强、视野开阔的高端人才队伍。 2.5强化管理会计建设，促进财会管理工作转型 随着财务技术在数据分析方面的卓越表现，管理会计得到了进一步的提升。一是提高管理会计的分析能力。借助大数据及相关平台的发展理念，可以有效提高决策效率。同时，依托随机模拟技术可以进一步提高金融工作的辅助能力。二是提高管理会计的应用水平。财务机制的不断创新，进一步加强了管理会计在各方面的应用。要通过联动推进，建立健全公平合理的分配机制，进一步加强联动营销。通过渠道转型调整，推进柜台和自助渠道的战略转型，进一步支持项目全生命周期管理。 结语： 商业银行财务管理的有序发展将直接影响到银行的经营管理。在新的业务发展要求下，商业银行需要进行有针对性的前瞻性研究。围绕金融科技发展要求，培养青年财会领军人才，逐步建设一支专业性强、视野开阔的高端人才队伍。 参考文献： [1]陈虎，孙彦从.财务共享服务.北京：中国财经经济出版社，2014.1. [2]李俐.业财融合创新求变——新形势下商业银行的财务转型探索与实践[J].金融会计，2019（01）：24-29. [3]温美琴，曹莉.金融科技对商业银行财务绩效的影响研究———以平安银行为例［J］.市场周刊，2019（2）：83-85. [4]陈卫兵.运用金融科技构建商业银行新型财务共享模式［J］.财会学习，2019（7）：209，211. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6289616c2aea81c758f5f61fb7360b4c2e3f2a96.html