龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 用制度管住物资采购背后的“黑手” 作者：刘静 周炳然 李红光 来源：《企业文明》2014年第09期 物资采购工作是腐败易发多发的重点领域、关键环节和特殊岗位，历来是企业经济活动中非常敏感的部门。由于物资采购牵涉面广、权利与责任高度交织、多种技术经济因素交互作用，对物资采购的监督难度很大。尤其是对国企物资采购的监督管理，必须立足于制度建设，对重点环节进行控制和监督，以促进物资采购工作的公开透明、监管到位。 通过制度进行有效监督 招标采购制度。《中华人民共和国招投标法》在制度的层面对物资采购做了明确的规定。从公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价采购的适用范围、信息发布、开标评审、结果公示都有明确的要求和细化的操作流程。既有利于物资采购招标工作的开展，又遏制了参与物资采购招标人员的私欲邪念，特别是有效监督对该环节具有突出影响的有关领导的建议权、决定权。 监督审计制度。监察部门全程参与物资采购，对采购计划、采购方式、采购结果进行跟踪监察。建立对重大物资采购业务定期开展审计的制度，通过审计督查物资需求计划的提报、采购渠道选择、价格确定、质检验收、货款支付等重点环节执行各项规章制度的情况，预防腐败问题的发生。 职责控制制度。明确物资管理及招标机构中各部门的职责，并根据职责范围和人员的岗位职责，制定相应的物资采购实施细则、物资申购流程、物资采购流程（标书制做、厂商考察、开标评标、商务谈判、合同签定流程）、物资入库流程、物资验收程序、物资付款报账流程、物资维修流程。从制度、程序上规范物资采购工作，保障专门管理部门在履行职责时有法可依。 项目负责制度。根据采购立项进行项目管理，严格执行谁采购谁负责的岗位责任制。从采购立项、招标记录、竣工验收记录到付款依据所有资料齐全备查，做到招标定价事事有依据，验收报账件件有资料。通过制度建设，为职能部门依法组织招标采购、规范管理、廉洁自律提供依据，形成有效的相互制约的阳光采购机制。 物资采购监督的重点环节 计划制定环节。要关注计划采购物资的依据、必要性与可行性，编制采购计划的采购部门或人员可能在编制采购计划时超出实际的物资需求和库存物资平衡，还可能将一些实际并不需要的物品加入采购计划中，以谋求部门或个人的私利。在价格质量上缺乏全面考证，化整为零的分散采购模式很容易造成资源浪费，不能形成采购规模效益，也是大量产生腐败的体制性因龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 素。所以，在监督采购计划时应关注所采购的物资采购立项是否公开，是否经过论证、审批，是否明确采购方式。从第一步做好物资采购前期把关工作。 供应商选择环节。在买方市场下物资采购部门有较大的选择余地，并可能成为牟取私利的空间。按照什么原则择优选用供应商，由谁来最终决定等问题是监督的重点。招标采购通过完整严密的组织程序让投标厂商在质量、价格、售后服务等方面充分竞争，严格进行资格审查，使参与投标的单位实实在在具备相应资格，确定其公司的合法性，所使用的评标办法在满足规范、最有利于企业的前提下，突出重点、简单明了、具有可操作性。 物资验收入库环节。验收人员的责任心和质量标准的把握成为监督的关键控制点。采购的物资到货时，采购管理部门开出物资验收单通知仓库，由库管员对入库物资进行初验，检查被验收的物资是否具有合法的相关证明，并核对被验收物资的合同、到货物资的数量与合同是否相符，查看物资质量是否合格。再由相关人员组成的验收小组进行复检，经所有验收小组成员签字后方完成验收程序。对必须由质量监督部门进行检验的物资，必须有该单位出具的检验报告单方可入库。对手续不全、质量不合格产品拒绝验收入库。 总之，物资采购是企业最容易滋生腐败现象的地方，加强企业物资采购管理监督，有助于提升企业的物资采购管理水平，保障企业生产经营目标的实现。 （责任编辑：陈海峰） 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6330c4eb182e453610661ed9ad51f01dc28157b1.html