电影《XXX》 剧组财务管理制度及具体要求: 一、关于发票的规定 1、剧组在开展业务过程中,应尽量取得合理发票,在目前税收背景情况下,以取得增值税发票为最优方案。发票内容及相关信息应与合同内容相对应。 2、发票的抬头统一规定为公司的名称即“北京卷石影视文化传媒有限公司”。 3、押金性质的支出对方单位可以开具以“北京卷石影视文化传媒有限公司” 为抬头的收据,但押金金额和支付时间必须与合同一致。 二、关于支付的规定 (一)常规财务制度 1、剧组所有开支,需在影片制作总预算的范围内合理支出。 2、剧组在日常支付中,应当以银行支付为主,尽量减少使用现金支付; 3、申请资金的经办人,必须将剧组支付审批单填写完整,且支付审批单需后附粘贴整齐的发票,发票应真实、有效、合法、合规(发票抬头填写准确,发票的金额,内容需要与合同内容表述一致)。 4、支付审批单填写要求:申请人、所属部门,收款人账户信息必须填写完整;摘要需清楚表达支出业务的实质;金额需大小写一致,与后附发票金额一致; 5、支付流程:报销申请人、制片主任、执行制片人、会计对审核无误的审批单都要签字确认,出纳按审批无误的金额予以支付。 (二)借款领用制度 1、预算内费用借款 各部门预算根据电影总制作预算确定,各部门指定专人负责借款、报销、清账手续。借款人填写《借款单》时,必须写明借款用途、时间、借款人。 2、预算外费用借款 原则上不予借款,但是由于特殊原因产生的费用,由实施部门提前出具书面报告,上报制片人批准后,由业务组长填写《借款单》,写明支取原因,制片主任、执行制片人审核后,报监制签字借款。 (三)费用报销制度 1、借款人必须及时报销,原则上前账未清后账不借,并做到专款专用。报销时必须持有真实可靠的国家正式发票。注明用途、经手人、验收人或证明人,并将原始单据附后,注意正确的发票抬头。 2、预算内费用 (1)正式发票报销 由报销人填写费用报销单,必须注明时间、用途、附物品明细、经手人签字,业务组长签字,经财务审核后,报制片主任签字报销。 (2)无正式发票报销(收据和白条) 无正式发票超过1000元者必须提前向财务说明,并获得收据及购物明细,报销单上必须注明时间、用途、附物品明细。 3、预算外费用 原则上不予报销,但确实因工作特殊需要,应提前向制片主任、执行制片人、制片人申请,批准后方可报销。 每笔费用无论是否有正式发票,必须保留原始单据,由各业务组组长签字,经财务审核,报制片主任、执行制片人共同签字后报销。 4、群众演员费的报销 由群众演员负责人填写(群众演员明细单),由演员副导演、现场制片签字核实,报制片主任签字报销。 5、其他 ①除戏用服装的洗衣费外,其它洗衣费一律不予报销。 ②出租车票原则上不予报销,如有特殊原因,需由车管制片及部门长签字方可报销。 ③外出工作误餐时,提前通知生活制片,并按组里规定的误餐标准由生活制片签字后方可报销。 ④报销电话费必须严格按照组里规定的标准执行。 ⑤严格控制招待费,所有招待费需经过制片主任批准签字,方可报销。 ⑥剧组严禁个人垫支,个人垫支不与报销。 (四)购物制度 1、单件商品超过3000元以上的采购,应通知财务人员跟随付款,财务人员只 本文来源:https://www.wddqw.com/doc/67d325608bd63186bcebbcbe.html