保险财务风险形成的原因、危害及对策分析 一、保险财务风险形成的原因 1.缺乏有效的财务管理制度，财务管理漏洞百出 保险公司的利润主要来源于保单的标的额和数量，为了获取收益，企业将最大限度的获取保单作为经营重点，而忽视了财务管理在企业中的重要作用。很多公司缺乏有效的财务管理机制，对于保单的审核、赔偿的认定、赔付标准的确定、相关的支出标准、业务监督流程等并没有相应的制度进行规范。造成在实际操作中常常出现虚假保单和虚假支付、费用超标、业务人员非法操作等现象，给保险企业带来严重的经济损失。 2.保险基金经营不当，效率低，收益小 首先，保险基金作为一种应对风险的特殊基金，《保险法》对其作出了特殊的规定，保险基金只能投资于银行存款、国债等风险较小的投资，因此，保险基金投资渠道狭窄，收益较低;其次，由于缺乏严格的核保核赔制度，造成逆向承保、扩大理赔范围，提高赔付标准现象的发生。此外，由于财务管理人员综合素质有限，不能满足现代保险财务管理的要求，财务人员只是进行简单的核算，在加强保险金管理，合理分配、利用保金，提高保险基金增值能力方面心有余力不足。 3.缺乏有效的监督管理体制预防财务风险的发生 保险业作为特殊的行业，理应受到来自多方面的监督管理，实际中，监督管理体制不健全、执行能力较差是造成保险财务风险的主要原因。一是，相关部门对保险公司的审核松懈，审核步骤不完全，不能真正获取相关保险公司的信息。新型的保险公司不断涌现，这些保险公司规模小、资金少、经营能力有限，只是简单复制大保险公司的业务。这样的保险公司不仅缺乏资质，也不利于监管。二是，相关部门对企业的最低保障金监管不力，再加上企业经营不善，企业最低保障保金不能支付保险赔偿金额，很多企业面临亏损的局面。 二、保险财务风险的危害 1.保险会司偿付能力不足，面临亏损、倒闭风险 一些保险公司本身规模小、资金少，相关业务也只是复制其他保险公司的，再加上经营不善，很难和有资质的大保险公司相抗衡。很多保险公司，本身保单较少，资金来源有限，提取的最低保障金也较少，再加上对保险基金管理不善，造成保险对外投资亏损或者保险基金本息难以收回，当发生理赔时，很难支付相关的赔偿金额。此外由于对相关的赔付标准、理赔过程缺乏监督、控制，常常出现业务员非法操作的现象，长此以往，公司的偿付能力越来越不足，资金链的中断使企业面临亏损、倒闭的风险。 2.经营不善，影响保险行业声誉，使投保人对保险业丧失信心 保险公司在日常经营过程中由于决策失误，经营不善，很可能会出现亏损，特别是对保险保障金的管理不善，造成保障金在关键时刻不能进行理赔。由于保险公司客户众多，并牵扯众多利益主体，具有较强的公众性，一旦保险公司经营不善，不能及时理赔，不仅损害投保人的利益，也使相关利益主体对整个保险业丧失信心，使整个保险业的声誉大跌，在以后的经营中将面临更多的困难。 3.财务风险导致保险会司经营成本上升，经济效益下降 由于保险公司的财务管理体制不健全，财务管理部门在实际中的执行力有限，相关的支出范围、支出标准不规范、不明晰造成不必要的成本的发生。对于保险公司来说，保险责任赔款、客户保金、业务员薪酬、公司基本运营费用等是最基本的运营成本。倘若各项成本的发生、支付，由于财务风险的存在导致相关标准不明确，执行中缺乏有效的监督，造成各种成本迅速上升，直接影响公司的经济效益。 三、应对保险财务风险的对策 1.建立健全财务风险预警体制，增强保险业防范财务风险的能力 根据公司的实际情况建立健全有效的财务风险预警机制，在财务风险发生之前及时发出红色信号，及时采取有效的措施，规避财务风险。建立财务风险预警体制首先要建立财务预警指标，包括财务效益指标和运营能力指标等;其次要建立资金监控系统，加强对资金的有效监管;最后，要根据实际制定有效的应急策略，当财务风险发生时可以将损失降到最低。 2.构建有效的内部控制系统，并保证内控制度的执行力 内控控制系统是一种相互联系、相互制约的动态监督管理体系，在内部控制系统的有效运行下，可以有效的规避财务风险，降低运营成本，提高经济效益。内部控制系统的构建首先要完善公司的风险控制环境，例如，优化经营理念、完善组织机构的设置、明确岗位职责、定时轮换岗等;其次，进行风险评估，采用相关的风险分析技术对各个环节进行风险评估，找出风险点，制定合理的风险应对策略;最后，建立有效的财务风险控制机制，包括财务风险的事前预测、事中监督、事后评估。 3.加强职业培训，提高财务人员的综合素质 保险公司的管理者作财务管理的领导者和决策者应该不断加强学习，提高驾驭保险财务管理的水平。保险公司的财务人员作为预防、规避、应对财务风险的中坚力量，应该全方位的提高自身素质，增强防范、抵御财务风险的能力。保险公司应定期对财务人员进行职业培训，培训内容不仅包括业务能力的拓展和提高，财经法规的理解和掌握，还应加强对职业道德的培训，提升财务人的道德素养。同时，可以通过开展业务竞技的形式，刺激财务人员的学习积极性，竞技成绩不仅与薪酬、福利挂钩，而目_还委以重任。此外，财务人员应树立终身学习的理念，充分认识到只有提高自身素质才能在激烈的人才竞争中立足。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6a41d15453e79b89680203d8ce2f0066f4336455.html