现金预支管理制度 为了加强公司现金预支的管理,本着合理、节约的原则,避免预支款挤占过多企业流动资金,根据财务资金管理的相关规定,制定本制度。 一、预支申请 预支人员根据实际情况填写预支申请单,填清楚以下相关项目。 1.公司固定资产预支 使用部门,固定资产名称,单价和数量,合计预支费用。 2.其他项目预支 申请事由,注明现金用途和预计使用金额。 3.预支差旅费 出差人,出差地点,返回时间,出差天数,车费,住宿费和其他会产生的费用,合计预支费用。 4.预支款必须专款专用。 5.员工生活费不得预支。 6.任何情况不得代他人预支。 二、审核 预支人将预支申请单送交各直属领导审核,对其预支事由进行审核和批准,以确定该预支金额的合理性; 三、支出 财务专员按权限审批进行复核后,向预支申请人支付款项,同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款(注明日期,领款金额)。 四、预支款收回 1、预支人必须在公务完毕后2日内将所有产生费用的发票,按照 报销制度规定填写报销单,交直属领导审核批复后交给财务专员复核。 2、异常状况处理(如出差人员报销间隔、无发票则需总经理或同 等级别管理人员审核签字)。 3、预支人上交报销单同时,预支款有剩余的,请将剩余款还给公 司。 4、报销流程结束后,报销款优先归还预支款。(由预支人本人归 还,如遇预支人出差或外出办事,报销可直接冲抵预支,由收款人签字登帐,以便日后查证)。 5、预支款归还时间不得超过1个月(预支当日算起)。超过一个 月的预支,将从其本人工资里扣除。 6、一般情况下,前期有预支未还清的,或累计还款记录不良的, 下次预支不予预支。 五、预支流程 提交申请---部门审核---总经理审核---财务复核---出款---采购完成多退少补 以上条款于2018年3月15日起执行!请各位同仁理解和支持,并严格对照各项规定执行! 洛阳陆柒科技有限公司 2018.3.15 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6b67b5d3bf64783e0912a21614791711cd7979ee.html