实验一 资金需要量的预测 一、实验名称 重庆YTB公司和YAX公司资金需要量的预测 二、实验目的 资金是企业的“血液”，预测资金需要量是企业财务管理的重要工作。本实验旨在使学生利用Excel，掌握资金需要量预测的销售百分比法，并进一步巩固和掌握财务与会计中有关筹资及财务预测等知识。 三、实验材料 资料一： 重庆YTB公司2003年12月31日有关资料如下：（单位：万元） 资产 金额 与销售收 入的关系 变动 变动 变动 不变动 负债及所有者权益 应付费用 应付帐款 短期借款（利率5%） 金额 500 1300 1200 与销售收 入的关系 变动 变动 不变动 不变动 不变动 不变动 不变动 现金 200 应收帐款 2800 存货 3000 长期资产 4000 公司债券（利率8%） 1500 股本（每股面值1元） 100 资本公积 留存收益 2900 2500 合计 10000 合计 10000 公司2003年的销售收入为10000，销售净利率为10%，2003分配的股利额为800，假设该公司2004年的销售收入增长率为20%，销售净利率不变，公司采用固定股利政策。 资料二： 重庆YAX公司1996年至2000年的销售量和资金需要量的历史资料如下表所示。假定2001年的销售量预计为320件。 年度 1996 1997 1998 1999 2000 四、实验要求 １ 根据资料一，运用销售百分比法计算重庆YTB公司2004年的外部融资额 ２ 根据资料二，运用回归分析法计算重庆YAX公司2001年的资金需要量 3 根据资料一和资料二，自行调整其中一项或多项参数，观察其结果的变化情况 五、实验原理 本实验主要涉及筹资渠道、销售百分比法和回归分析法的理论和方法。 六、实验步骤 １ 预测重庆YTB公司2004年的外部融资额的实验步骤 销售量（X件） 资金需要量（Y元） 40 160 120 80 200 12000 24000 27000 22000 40000 ⑴ 用Excel绘制下表并计算敏感项目比例 敏感项目 现金 应收帐款 存货 应付费用 应付帐款 ⑵ 用Excel绘制下表并计算需要的营运资金 2003年度 销售收入 销售增 长比率 2004年销 售增长额 敏感资 产比率 敏感负 债比率 需增加的 营运资金 金额 敏感项目比例 ⑶ 用Excel绘制下表并计算需要从公司内部取得的资金 2003年度 销售增 销售收入 长比率 ⑷ 用Excel绘制下表并计算公司2004年的外部融资额 项目 2004年需要增加的营运资金 2004年公司内部融资额 2004年公司的外部融资额 ２ 计算重庆YAX公司2001年的资金需要量的实验步骤 ⑴ 用Excel绘制下表并将已知数据填入表中 年度 n= 销售量（ｘ件） 资金需要量（ｙ元） ｘｙ ｘ２ 金额 2004年度 销售收入 2004年销 2004年 2004年 公司内 售净利率 净利润 股利额 部融资 ⑵ 在上表中计算Σｘ、Σｙ、Σｘｙ、Σｘ２ ⑶ 建立资金需要量模型 ⑷ 计算2001年的资金需要量 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/71ef0cb4d7d8d15abe23482fb4daa58da1111c73.html