施工企业财务管理办法 为加强公司的财务管理，规范公司的财务行为，以利于更好为公司经营决策提供支持和服务，特制定本办法。 一、一般管理 1、为了尽可能做到事前控制，促进公司经营目标的实现，公司必须实行全面预算管理，按时编制年、季、月度预算，以方便财务部门能及时做出相关的财务分析. 2、现金和银行存款管理 1）现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得揶用现金和白条抵库。公司财务部门及有关人员必须定期和不定期对库存现金进行抽查. 2）银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本公司经营业务收支结算使用。严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现。 3）公司要严格控制银行帐号的多头开立，凡设立的银行帐号必须按要求严格管理。 4）银行账户印鉴的使用实行2章分章并用制，即财务章由出纳保管，另外1枚由分管财务主管保管，不准1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 5）所有资金实行收支两条线，统一由公司出纳经办。 3、往来款项的管理：建立往来款项内部管理报告制度，每季应对往来款项明细进行清理并进行账龄分析。 4、固定资产的管理：必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价，必须严格审查，经公司管理层集体讨论通过后，报公司董事会批准,于年度决算时处理完毕。 5、收入的管理：每天的收入都要及时入账，建立收入日报制度； 6、存货的管理：存货每个月盘点一次，做到帐实相符； 二、费用的管理 1. 费用的核算坚持权责发生制原则，当时发生的费用，无论其款项是否收付，都应计入当期费用（通过“待摊费用”、“递延资产”除外）。 2. 虽在本期支付的费用，但应有后期负担的均不能计入本期费用,可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算. 3. 正常的费用开支,必须有正式的发票，印章齐全，并粘贴费用报销单。报销单必须由报销人，部门经理，财务经理，公司总经理或财务分管领导签名。 4. 费用开支标准： 1）差旅费开支标准（含市内出租车费）。 2）业务招待费开支标准（含总经理业务费用）。 3）通讯费开支标准. 4）办公费日常用品控制使用标准。 5. 管理人员薪酬管理：管理人员薪酬管理包括公司在册所有人员的 （一）职工工资、奖金、津贴和补贴； （二）职工福利费； 三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费； （四）住房公积金； （五）工会经费和职工教育经费； 六）非货币性福利； （七）因解除与职工的劳动关系给与的补偿； （八）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 三、项目成本的核算及款项支付 1、成本的归集、审核由事业部会计完成，公司财务负责复核； 2、事业部会计必须认真审核每项费用是否合理，票据是否合法，附件是否完整,报销手续是否符合公司规定； 3、会计凭证录入的内容必须完整，往来单位要是全称，项目名称要对应合同； 4、每周事业部的会计都要把原始凭证交到公司财务室复核，以便及时反映应付账款，以不致于影响到正常的付款； 5、各项目的大宗材料的采购由材料部统一办理，有货到票未到的情况可按合同预估入账； 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/754541b1132de2bd960590c69ec3d5bbfd0ada9c.html